Neomarkka Oyj PÖRSSITIEDOTE 30.11.2007 1(17)
NEOMARKAN OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 30.9.2007
NEOMARKKA suuntaa painopistettä kohti synergisiä teollisia sijoituksia
--------------------------------------------------------------------------------
| AVAINLUKUJA | 1-9/2007 | 1-9/2006 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Liikevaihto, milj. euroa josta | 37,0 | 3,6 |
--------------------------------------------------------------------------------
| - Arvopaperisijoitusten voitot ja | 5,1 | 3,6 |
| tappiot | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| - Kaapelitoimialan liikevaihto | 31,9 | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Liikevoitto, milj. euroa josta | 3,6 | 2,6 |
--------------------------------------------------------------------------------
| - Arvopaperisijoitukset | 4,1 | 2,5 |
--------------------------------------------------------------------------------
| - Kaapelitoimiala | -0,5 | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Tilikauden tulos, milj. euroa | 1,8 | 1,2 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Tulos/osake, euroa | 0,29 | 0,20 |
--------------------------------------------------------------------------------
Vuonna 2007 toteutetusta strategian muutoksesta ja sen mukaisesta Reka Kaapeli
Oy:n hankinnasta johtuen eivät vuosien 2007 ja 2006 luvut ole kaikilta osin
vertailukelpoisia. Vuoden 2007 luvuissa on huomioitu 1.6.2007 toteutettu
yrityskauppa ja sen jälkeinen (1.6.2007 - 30.9.2007) liiketoiminta. IFRS 3:n
mukainen vaihto-omaisuuden katteen purkaminen on huomioitu liikevoitossa ja
tuloksessa täysimääräisesti (katso tarkemmin sivu 2).
MERKITTÄVÄT TAPAHTUMAT KATSAUSKAUDELLA
Neomarkka uudisti keväällä strategiansa. Strategian tavoitteena on suunnata
Neomarkan sijoitusportfoliota kohti synergisiä teollisia sijoituksia.
Sijoitusten tavoitteena on kohdeyrityksiä kehittämällä nostaa sijoitetun pääoman
tuottotasoa. Tuottoa sijoituksille tavoitellaan sekä osinkovirran että
arvonnousun kautta.
Strategian uudistamisen myötä Neomarkalla on kaksi liiketoiminta-aluetta;
arvopaperi- ja teolliset sijoitukset. Muutoksen myötä Neomarkka on ottanut
käyttöön segmenttiraportoinnin.
Teolliset sijoitukset; Kaapelitoimiala
Ensiaskeleena uuden strategian toteuttamiseksi Neomarkka osti Reka Oy:ltä Reka
Kaapeli Oy:n koko osakekannan. Kauppahinta oli 25,8 miljoonaa euroa. Lisäksi
kaupan osapuolet ovat sopineet kauppahinnan tarkastuksesta, joka perustuu Reka
Kaapelin vuosien 2007 ja 2008 keskimääräiseen käyttökatekehitykseen.
Kauppahintaa voidaan enimmillään nostaa tai laskea 3,5 miljoonalla eurolla.
Kauppahinnan kohdistuminen on kuvattu liitetiedoissa. Kauppahinnan kohdistus on
tehty IFRS 3:n mukaisesti.
Kesäkuussa valmistui Reka Kaapeli Oy:n Riihimäen tuotantolaitoksen 4000 neliön
laajennus. Elokuussa hallitus päätti 9,6 miljoonan euron lisäinvestoinnista
Riihimäen keski- ja suurjännitetehtaaseen. Rakennustyöt ja laitehankinnat
käynnistettiin heti elokuussa ja tuotanto aloitetaan keväällä 2008.
Reka Kaapelin Venäjän tuotantotoiminta käynnistyi ja asiakastoimitukset on saatu
liikkeelle. Katsauskaudella (1.6.2007 - 30.9.2007) panostukset olivat 5,4
miljoonaa euroa, josta käyttöpääomaan 3,5 miljoonaa euroa ja koneisiin 1,9
miljoonaa euroa.
Arvopaperisijoitukset
Neomarkka jatkaa sijoitusvarallisuuden hoitoa samoin periaattein kuin tähänkin
asti. Strategian mukaisia sijoituskohteita odottava varallisuus on toistaiseksi
sijoitettuna pääasiassa rahastoihin. Neomarkka järjesteli keväällä
hedge-rahastosijoituksiaan ja sijoitussalkkunsa rahoitusta siten, että
Neomarkalla ei ole enää suoria hedge-rahastosijoituksia. Sen sijaan Neomarkka
omistaa Nordea Pankki Oyj:n emittoimaa arvopaperia, joka sisältää osuuden eQ
Active Hedge -rahastosta. Arvopaperi on rakennettu siten, että sen osuus eQ
Active Hedge -rahastosta oli merkittäessä kaksinkertainen verrattuna arvopaperin
arvoon ja erotus on rahoitettu lainarahoituksella. Siten arvopaperin tuotto
huomioi eQ Active Hedge -rahaston tuoton vähennettynä taustalla olevan lainan
kustannuksilla.
Kolmannella kvartaalilla osakemarkkinat ja Neomarkan arvopaperisijoitusten arvo
laskivat. Neomarkan arvopaperisijoitusten arvo aleni heinä- ja elokuussa.
Syyskuussa tilanne parani mutta katsauskauden päättyessä arvostus jäi toista
kvartaalia heikommalle tasolle. Siten arvopaperisijoitusten tuotto kolmannella
kvartaalilla oli tappiollinen.
Kolmannella kvartaalilla Neomarkka myi osuutensa osakerahastoista sekä osan
Nordea Pankki Oyj:n emittoimaa arvopaperia. Neomarkalla oli 30.9.2007 Nordea
Pankki Oyj:n emittoimaa arvopaperia 20,8 miljoonaa euroa (hankintahinta
toukokuussa 20,0 miljoonaa euroa). Arvopaperi on käsitelty taseessa
sijoituksena.
Noteeraamattomien yhtiöiden osalta ei kolmannella kvartaalilla tapahtunut
muutoksia.
Strategiamuutoksen seurauksena Neomarkan hedge-rahastosijoituksiin liittyvä
salkunhoito päättyi. Samalla päättyi neuvonantotoimeksianto eQ Pankille liittyen
eQ Active Hedge -rahaston salkunhoitoon. Toimeksiantoon liittyneet palkkiotulot
päättyivät 1.6.2007. Neomarkan entinen toimitusjohtaja Samuel von Martens
siirtyi yhtiöön, joka toimii eQ Pankin neuvonantajana liittyen eQ Active Hedge
-rahaston salkunhoitoon.
Vuoden toisella neljänneksellä yhtiön arvopaperisijoitusten sijoitusaste laski
olennaisesti hedge-rahastosijoitusten järjestelyn myötä. Myyntien myötä
sijoitusaste aleni myös vuoden kolmannella neljänneksellä. Lyhytaikaisiin
saamisiin 30.9.2007 sisältyi arvopaperisijoitusten myymisestä 16,8 miljoonaa
euroa. Summaa ei ole huomioitu alla olevassa taulukossa. Katsauskauden
viimeisenä päivänä konsernin arvopaperisijoitusten varat olivat sijoitettuna
seuraavasti (luvut markkina-arvoin):
--------------------------------------------------------------------------------
| Miljoona euroa | 30.9.2007 | 30.6.2007 | 31.12.2006 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Hedge-rahastot* | 20,8 | 33,9 | 75,7 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Noteeratut osakkeet ja | | | 7,5 |
| osakerahastot | 0,0 | 6,3 | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Noteeraamattomat yhtiöt | 4,0 | 4,0 | 4,1 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Yhteensä | 24,8 | 44,2 | 87,3 |
--------------------------------------------------------------------------------
* Nordea Pankki Oyj:n arvopaperi on huomioitu kohdassa hedge-rahastot.
SUBSTANSSIARVO JA PÖRSSIKURSSI
Neomarkan osakekohtainen substanssiarvo 30.9.2007 oli 10,04 euroa (9,60
euroa) ja vuoden 2006 lopussa 10,04 euroa.
Neomarkka Oyj:n B-osake noteerataan OMX Pohjoismaisessa Pörssissä Helsingissä.
Katsauskauden päätöskurssi oli 9,65 euroa per osake (7,60 euroa).
Vuodenvaihteessa 31.12.2006 kurssi oli 7,76 euroa per osake. Katsauskaudella
B-osakkeiden vaihto oli 2 263 490 osaketta (1 457 694). B-osakkeen alin kurssi
oli 7,78 euroa (7,31) ja ylin kurssi oli 9,85 euroa (9,20).
Strategian mukaisesti sijoitusportfoliota suunnataan kohti synergisiä teollisia
sijoituksia. Tämän myötä substanssiarvon raportoinnin merkitys pienenee.
TULOS, TASE JA RAHOITUS
Osavuosikatsaus on laadittu IAS 34 osavuosikatsausta koskevien vaatimusten
mukaisesti. Reka Kaapeli Oy:n hankintaa koskeva hankintamenolaskelma on tehty
IFRS 3:n mukaisesti. Neomarkka on soveltanut osavuosikatsauksen laatimisessa
arvopaperisijoitusten osalta samoja laadintaperiaatteita kuin tilinpäätöksessä
2006. Reka Kaapeli Oy:n hankinnan myötä on lukuihin huomioitu 1.6.2007 alkaen
myös eriä, joita ei vielä 2006 tilinpäätöksessä ole ollut. Nämä erät on
käsitelty IFRS-standardien mukaisesti. Osavuosikatsaus on tilintarkastamaton.
TULOS
Konsernin liikevaihto katsauskaudella oli 37,0 miljoonaa euroa. Liikevaihto
koostui arvopaperisijoitusten voitoista ja tappioista sekä kaapeliliiketoiminnan
liikevaihdosta. Arvopaperisijoitusten voitot ja tappiot olivat katsauskaudella
5,1 miljoonaa euroa (3,6 miljoonaa euroa). Kaapeliliiketoiminnan liikevaihto oli
31,9 miljoonaa euroa. Kaapeliliiketoiminnan tulosvaikutus on huomioitu 1.6.2007
alkaen.
Katsauskauden liikevoitto oli 3,6 miljoonaa euroa (2,6 miljoonaa euroa), josta
arvopaperisijoitusten liikevoitto oli 4,1 miljoonaa euroa (2,6 miljoonaa euroa)
ja kaapeliliiketoiminnan liiketappio oli -0,5 miljoonaa euroa. Katsauskauden
nettotulos oli 1,8 miljoonaa euroa (1,2 miljoonaa euroa). Osakekohtainen tulos
oli 0,29 euroa (0,20).
Reka Kaapeli Oy:n kauppahinnan kohdistus on tehty IFRS 3:n mukaisesti. Tästä
aiheutuva vaihto-omaisuuden katteen purkaminen kohdistui kesä-, heinä- ja
elokuulle rasittaen katsauskauden liikevoittoa 1,7 miljoonaa ja tulosta 1,2
miljoonaa euroa.
Katsauskauden kolmannella kvartaalilla liikevaihto oli 22,8 miljoonaa euroa,
josta arvopaperisijoitusten liikevaihto oli -0,6 miljoonaa euroa ja
kaapeliliiketoiminnan liikevaihto 23,3 miljoonaa euroa. Kolmannen kvartaalin
liikevoitto oli tappiollinen -1,2 miljoonaa euroa, josta arvopaperisijoitusten
liiketappio oli -0,7 miljoonaa euroa ja kaapeliliiketoiminnan liiketappio -0,6
miljoonaa euroa. Ilman IFRS 3-käsittelystä johtuvaa vaihto-omaisuuden katteen
purkamista oli kaapeliliiketoiminnan liiketulos kolmannella kvartaalilla
positiivinen.
TASE JA RAHOITUS
Taseen loppusumma oli katsauskauden päättyessä 120,2 miljoonaa euroa (102,9
miljoonaa euroa). Strategian tarkistuksen ja sen mukaisen Reka Kaapelin
hankinnan myötä taseen sisältö on muuttunut katsauskaudella olennaisesti.
Kaapeliliiketoiminnan myötä mm. pitkäaikaisten varojen määrä on kasvanut,
vaihto-omaisuuteen sisältyy myös aineellisia varastoja ja saamisiin sisältyy
asiakassaamisia.
Nordea Pankki Oyj:n emittoiman arvopaperin taustalla on eQ Active Hedge -rahasto
sekä vierasta pääomaa. Neomarkka omisti ao. arvopaperia katsauskauden lopussa
20,8 miljoonaa euroa. Arvopaperi on taseessa huomioitu sijoituksena.
Katsauskauden päättyessä oma pääoma osaketta kohden oli 10,04 euroa (9,60) ja
omavaraisuus 50,3 % (58,2 %).
Neomarkka maksoi keväällä 40,0 miljoonan euron lyhytaikaisen lainan pois
Kaupthing Bankille.
Reka Kaapeli Oy:n hankinta kesäkuussa rahoitettiin 13,6 miljoonan euron osalta
pitkäaikaisella lainarahoituksella.
Teollisten sijoitusten liiketoimintaan liittyen hankittiin pitkäaikaista
rahoitusta yhteensä 4,2 miljoonaa euroa, josta 3,0 miljoonaa euroa käytettiin
lyhytaikaisen lainan takaisin maksamiseen. Lisäksi hankittiin lyhytaikaista
tililimiittiä 3,0 miljoonaa euroa sekä factoring-limiittiä 2,0 miljoonaa euroa.
Factoring-limiittiä on yhteensä 5,5 miljoonaa euroa.
INVESTOINNIT
Katsauskaudella Neomarkka hankki uuden strategian mukaisesti Reka Kaapeli Oy:n
koko osakekannan. Hankintahinta kokonaisuudessaan oli 27,0 miljoonaa euroa,
josta osakkeiden kauppahinta 25,8 miljoonaa euroa (kauppahinta perustui
yrityksen velattomaan arvoon 30,0 miljoonaa euroa). Loppuosa hankintahinnasta
muodostuu varainsiirtoverosta ja asiantuntijapalkkioista.
Katsauskauden muut investoinnit kohdistuivat kaapeliliiketoimintaan ja olivat
4,6 miljoonaa euroa. Lisäksi Reka Kaapeli Oy:n hankinnan yhteydessä
allekirjoitetut pitkät tilavuokrasopimukset on huomioitu IFRS:n säännösten
mukaisesti käyttöomaisuutena.
YHTIÖKOKOUS JA HALLINTO
Varsinainen yhtiökokous pidettiin 22. maaliskuuta 2007.
Ylimääräinen yhtiökokous, joka kutsuttiin koolle päättämään Reka Kaapeli Oy:n
kaupasta, uudesta hallituksesta ja yhtiöjärjestyksen muutoksista, pidettiin
1.kesäkuuta 2007.
Ylimääräinen yhtiökokous hyväksyi Neomarkka Oyj:n 10.5.2007 allekirjoittaman
Reka Kaapeli Oy:n osakekannan kauppaa koskevan sopimuksen ja kaupan
toteuttamisen.
Ylimääräinen yhtiökokous hyväksyi myös ehdotuksen muuttaa yhtiöjärjestystä.
Yhtiöjärjestyksen muutokset liittyvät toisaalta Neomarkka Oyj:n liiketoiminnan
uudelleen suuntaamiseen ja toisaalta joihinkin uuden osakeyhtiölain
(624/21.7.2006) mukanaan tuomiin uudistuksiin.
Ylimääräinen yhtiökokous vahvisti hallituksen jäsenten lukumääräksi kuusi ja
valitsi Neomarkka Oyj:n hallitukseen 1.6.2007 alkaen seuraavat henkilöt:
puheenjohtajaksi toimitusjohtaja Jorma Wiitakorpi, varapuheenjohtajaksi KTT
Matti Lainema, hallituksen jäseniksi strategiajohtaja Hannu Anttila,
kauppaneuvos Ilpo Helander, toimitusjohtaja Taisto Riski ja toimitusjohtaja
Pekka Soini
Hallitus valitsi tarkastusvaliokunnan jäseniksi hallituksen jäsenet Hannu
Anttilan ja Taisto Riskin.
Neomarkan toimitusjohtajaksi nimitettiin 10.5.2007 alkaen Markku E. Rentto.
Talousjohtajaksi nimitettiin 11.5.2007 alkaen Sari Tulander.
HENKILÖSTÖ
Konsernin palveluksessa oli keskimäärin 135 henkilöä (4). Keskimääräisessä
henkilömäärässä on huomioitu Kaapeli-toimialaan liittyvä henkilöstö kesäkuun
alusta lähtien. Konsernin henkilöstömäärä 30.9.2007 oli yhteensä 288 henkilöä,
josta 284 henkilöä kuului kaapeliliiketoimintaan.
KONSERNIRAKENNE JA OSAKKEENOMISTAJAT
Neomarkka Oyj on emoyhtiö konsernissa, johon kuuluvat Neomarkan kokonaan
omistamat tytäryhtiöt Novalis Oyj ja Alnus Oy tytäryhtiöineen. Konserniyhtiöiden
kotipaikka on Hyvinkää.
Katsauskauden lopulla Neomarkka Oyj:llä oli 13 132 osakkeenomistajaa (14 188).
Neomarkka Oyj:n suurin osakkeenomistaja Reka Oy osti Metsäliitto Osuuskunnalta
23.5.2007 1,1 miljoonaa Neomarkan B-osaketta. Kauppahinta oli 10,45 miljoonaa
euroa, joka vastasi 9,50 euroa osakkeelta. Kaupan jälkeen Reka Oy:n omistusosuus
on 50,76 % osakkeista (32,49 %) ja 65,77 % äänistä (53,09 %). Neomarkka Oyj on
täten osa Reka-konsernia. Reka Oy:n kotipaikka on Hyvinkää.
Kymmenen suurimman osakkeenomistajan yhteenlaskettu omistusosuus oli
katsauskauden lopulla 59,59 % osakkeista (57,99 %) ja 71,90 % äänistä (70,80 %).
KATSAUSKAUDEN JÄLKEISET OLENNAISET TAPAHTUMAT
Kaapeliliiketoiminta ylsi lokakuussa uuteen myyntiennätykseensä. Lokakuun
liikevaihto 10,8 miljoonaa euroa oli Reka Kaapeli Oy:n historian suurin.
Neomarkka hankki lokakuussa 30 % osuuden Nestor Cables Oy:stä. Nestor Cables Oy
on uusi valo- ja kuparikaapelituotteita sekä instrumentointikaapeleita
valmistava yritys, jonka markkina-alueina ovat Pohjoismaat ja Baltia.
Osakerahastojen ja Nordea Pankki Oyj:n emittoiman arvopaperin myynnistä saadut
rahat on ohjattu pääosin lyhyisiin sijoituksiin ja korkorahastoihin. Osa
varoista on kohdistettu Riihimäen tuotantolaitoksen laajennuksen
konehankintoihin.
Marraskuussa kaapeliliiketoiminnan Hyvinkään ja Riihimäen tehtailla toteutettiin
kausivaihtelusta johtuvat yhteistoimintaneuvottelut. Neuvotteluissa päädyttiin
talvikausille keskittyviin lomautuksiin irtisanomisten sijaan.
LIIKETOIMINTOJEN LÄHIAJAN RISKIT JA SUOJAUSTOIMENPITEET
Vuoden 2007 aikana päivitetyn strategian myötä tulevaisuuden riskitekijät
liittyvät kiinteämmin vähälukuisten portfolioyhtiöiden liiketoiminnan
kehitykseen ja normaaleihin liiketoimintariskeihin. Aikaisemman strategian
mukaan Neomarkan riski perustui laajasti hajautettuun markkinariskiin.
Hajautetun markkinariskin osalta eQ Active Hedge -rahaston taustalla olevien
sijoitusten arvonmuutokset vaikuttavat olennaisesti Neomarkan tulokseen.
Reka Kaapelin liiketoiminnan merkittävimmät riskit liittyvät
raaka-ainekustannusten vaihteluun ja aiempaa nopeampiin muutoksiin
tilauskannassa. Metallien ostoissa käytetään osittaista hintasuojausta.
Valuuttakurssivaihteluiden hallinnassa käytetään apuna merkittävimpien
valuuttojen suojausta. Riskien tiedostamisen ja niihin varautumiseen liittyen
Reka Kaapeli Oy:ssä on toteutettu kattava riskikartoitus.
Nestor Cables Oy:n liiketoimintaan kohdistuu kaapelitoimialan ja yrityksen
käynnistämisen riskit. Neomarkka osallistuu yhtiön käynnistämisen tukemiseen
aktiivisen hallitustyön ja synergioiden kautta.
Korkoriskeiltä suojautumisessa on käytössä korkokatto-optioita.
Ne tämän katsauksen kannanotot, jotka eivät koske jo toteutuneita tosiasioita,
ovat tulevaisuutta koskevia arvioita. Tällaisia arvioita ovat esimerkiksi
odotukset, jotka koskevat markkinoiden kehittymistä, kasvua ja kannattavuutta
koskevat odotukset sekä lausumat, joissa esiintyy sana ”uskoa”, ”olettaa”,
”tulevat” tai muu vastaava ilmaisu. Koska nämä arviot perustuvat tämänhetkisiin
suunnitelmiin ja arvioihin, ne sisältävät riskejä ja epävarmuustekijöitä, jotka
saattavat johtaa siihen, että todelliset tulokset poikkeavat olennaisesti niitä
koskevista kannanotoista. Tällaisia tekijöitä ovat mm. 1) toimintaedellytykset,
kuten esim. tuotannon jatkuva onnistuminen ja siitä saatava tehokkuushyöty,
tuotantopanosten saatavuus ja kustannukset, uusien tuotteiden kysyntä,
edellytysten muuttuminen koskien pääoman saantia hyväksyttävillä ehdoilla; 2)
alan olosuhteet, kuten esim. tuotteiden kysynnän voimakkuus, kilpailutilanne,
konsernin tuotteiden vallitsevat ja tulevat markkinahinnat ja niitä koskevat
hinnoittelupaineet, konsernin asiakkaiden ja kilpailijoiden taloudellinen
tilanne, kilpailijoiden mahdolliset uudet kilpailevat tuotteet ja 3) yleinen
taloudellinen tilanne, kuten esim. konsernin maantieteellisten
päämarkkina-alueiden taloudellinen kasvu tai valuuttakurssien ja korkotason
muutokset.
LÄHIAJAN NÄKYMÄT
Kaapeliliiketoiminnan operatiivisen tuloksen ennakoidaan kuluvana vuonna
paranevan edelliseen vuoteen verrattuna. Kaapeliteollisuuden näkymät ovat
positiiviset, kasvun uskotaan jatkuvan ja markkinatilanteen oletetaan pysyvän
hyvänä myös tulevana vuonna edellyttäen että yleisessä taloudellisessa
tilanteessa päämarkkinoillamme Pohjoismaissa ja Venäjällä ei tapahdu erityisen
merkittäviä negatiivisia muutoksia. Sesonkiluonteisesti talvikuukausina kysyntä
kuitenkin hiljenee. Pääraaka-aineiden hinnat (kupari, alumiini ja muovit)
tulevat olemaan hyvin volatiilisia.
Arvopaperisijoitusten osalta hedge-rahastojen osuutta vähennetään.
--------------------------------------------------------------------------------
| KONSERNITULOSLASKELMA (IFRS) | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| | 1.7. | 1.7. | 1.1. | 1.1 |
| | -30.9. | -30.9. | -30.9. | .-30.9. |
--------------------------------------------------------------------------------
| 1 000 euroa | 2007 | 2006 | 2007 | 2006 |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| Teollisten | 23 347 | 0 | 31 890 | 0 |
| liiketoimintojen | | | | |
| liikevaihto | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Arvopaperitoiminnan voitot | -557 | 1 898 | 5 077 | 3 588 |
| ja tappiot | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Liikevaihto | 22 790 | 1 898 | 36 967 | 3 558 |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| Valmiiden ja | -563 | 0 | -1 417 | 0 |
| keskeneräisten tuotteiden | | | | |
| varastojen muutos | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Valmistus omaan käyttöön | 1 | 0 | 11 | 0 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Materiaalit ja palvelut | -17 517 | 0 | -23 231 | 0 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Henkilöstökulut | -2 892 | -112 | -4 109 | -388 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Poistot ja | -836 | -4 | -1 117 | -25 |
| arvonalentumiset | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Muut liiketoiminnan kulut | -2 218 | -119 | -3 529 | -591 |
--------------------------------------------------------------------------------
| | -24 025 | -235 | -33 392 | -1 004 |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| Liikevoitto | -1 235 | 1 663 | 3 575 | 2 554 |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| Rahoitustuotot ja -kulut | -481 | -415 | -1 464 | -1 168 |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| Tulos ennen veroja | -1 716 | 1 248 | 2 111 | 1 386 |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| Verot | 597 | -305 | -343 | -154 |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| Tilikauden tulos | -1 119 | 943 | 1 768 | 1 232 |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| Jakautuminen: | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Emoyrityksen omistajille | -1 119 | 943 | 1 768 | 1 232 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Vähemmistölle | 0 | 0 | 0 | 0 |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| Tulos/osake laimennettu ja | -0,19 | 0,16 | 0,29 | 0,20 |
| laimentamaton, euroa | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Osakkeiden lukumäärä | 6 020 360 | 6 020 360 | 6 020 360 | 6 020360 |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| KONSERNITASE (IFRS) | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| 1 000 euroa | 30.9.2007 | 31.12.2006 |
--------------------------------------------------------------------------------
| V a r a t | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| PITKÄAIKAISET VARAT | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Aineettomat hyödykkeet | 3 429 | 0 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Aineelliset hyödykkeet | 23 660 | 51 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Muut pitkävaikutteiset varat | 12 | 0 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Liikearvo | 4 471 | 0 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Laskennallinen verosaaminen | 542 | 0 |
--------------------------------------------------------------------------------
| PITKÄAIKAISET VARAT YHTEENSÄ | 32 114 | 51 |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| LYHYTAIKAISET VARAT | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Vaihto-omaisuus | 20 146 | 0 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Kaupankäyntisalkku | 0 | 226 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Muut käypään arvoon | 21 921 | 86 806 |
| | | |
| tulosvaikutteisesti | | |
| | | |
| kirjattavat rahoitusvarat | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Muut myytävissä olevat | 4 001 | 4 112 |
| | | |
| sijoitukset | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Lyhytaikaiset saamiset | 39 130 | 8 429 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Rahavarat | 2 884 | 3 324 |
--------------------------------------------------------------------------------
| LYHYTAIKAISET VARAT YHTEENSÄ | 88 082 | 102 897 |
--------------------------------------------------------------------------------
| V a r a t y h t e e n s ä | 120 196 | 102 948 |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| OMA PÄÄOMA | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Osakepääoma | 24 082 | 24 082 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Ylikurssirahasto | 66 | 66 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Vararahasto | 1 221 | 1 221 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Kertyneet voittovarat | 11 971 | 9 897 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Muu vapaa pääoma | 21 327 | 21 327 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Tilikauden tulos | 1 768 | 3 880 |
--------------------------------------------------------------------------------
| OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ | 60 435 | 60 473 |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| VIERAS PÄÄOMA | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Laskennallinen verovelka | 4 211 | 1 632 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Varaukset | 646 | 0 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Muut pitkäaikaiset velat | 23 488 | 0 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Muut lyhytaikaiset velat | 31 416 | 40 843 |
--------------------------------------------------------------------------------
| VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ | 59 761 | 42 475 |
--------------------------------------------------------------------------------
| O m a p ä ä o m a j a | 120 196 | 102 948 |
| | | |
| v e l a t y h t e e n s ä | | |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA (IFRS) | |
--------------------------------------------------------------------------------
| 1 000 | Osake- | Yli-ku | Vara- | Kertyneet | Muu | Yhteensä |
| euroa | pääoma | rssi- | rahasto | voitto- | vapaa | |
| | | rahast | | varat | pääoma | |
| | | o | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Avaava | 24 082 | 66 | 1 221 | 11 703 | 21 327 | 58 399 |
| tase | | | | | | |
| 1.1.2006 | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Muutokset | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Maksetut | | | | -1 806 | | -1 806 |
| osingot | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Tilikauden | | | | 1 232 | | 1 232 |
| tulos | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Tase | 24 082 | 66 | 1 221 | 11 129 | 21 327 | 57 825 |
| 30.9.2006 | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| 1 000 | Osake- | Yli-ku | Vara- | Kertyneet | Muu | Yhteensä |
| euroa | pääoma | rssi- | rahasto | voitto- | vapaa | |
| | | rahast | | varat | pääoma | |
| | | o | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Avaava | 24 082 | 66 | 1 221 | 13 777 | 21 327 | 60 473 |
| tase | | | | | | |
| 1.1.2007 | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Muutokset | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Maksetut | | | | -1 806 | | -1 806 |
| osingot | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Tilikauden | | | | 1 768 | | 1 768 |
| tulos | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Tase | 24 082 | 66 | 1 221 | 13 739 | 21 327 | 60 435 |
| 30.9.2007 | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA (IFRS) |
--------------------------------------------------------------------------------
| | 1.1.-30.9. | 1.1.-30.9. |
--------------------------------------------------------------------------------
| 1 000 euroa | 2007 | 2006 |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| Liiketoiminnan rahavirta | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Liiketoiminnasta saadut maksut | 181 220 | 11 670 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Liiketoiminnasta maksetut maksut | -125 618 | -7 738 |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| Investointien rahavirta | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Tytäryritysten ja uusien liiketoimintojen | -26 969 | 0 |
| hankinta | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Muutos aineellisissa hyödykkeissä | -3 509 | -65 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Muutos muissa aineettomissa hyödykkeissä | -499 | 0 |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| Rahoituksen rahavirta | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Vieraan pääoman lisäykset | 19 253 | 0 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Vieraan pääoman vähennykset | -43 235 | 0 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Maksetut osingot | -1 806 | -1 806 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Muut oman pääoman muutokset | 60 | 0 |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| Kauden rahavirta | -1 103 | 2 061 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Likvidit varat kauden alussa | 3 987 | 1 144 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Likvidit varat kauden lopussa | 2 884 | 3 205 |
--------------------------------------------------------------------------------
LIITETIEDOT
Osavuosikatsaus on laadittu IAS 34 osavuosikatsausta koskevien vaatimusten
mukaisesti. Reka Kaapeli Oy:n hankintaa koskeva hankintamenolaskelma on tehty
IFRS 3:n mukaisesti. Osavuosikatsaus on tilintarkastamaton.
LAADINTAPERIAATTEET
Neomarkka on soveltanut osavuosikatsauksen laatimisessa arvopaperisijoitusten
osalta samoja laadintaperiaatteita kuin tilinpäätöksessä 2006 lukuun ottamatta
alla listattuja muutoksia. Reka Kaapeli Oy:n hankinnan myötä on lukuihin
huomioitu 1.6.2007 alkaen myös eriä, joita ei vielä 2006 tilinpäätöksessä ole
ollut. Nämä erät on käsitelty IFRS-standardien mukaisesti. Reka Kaapeli Oy:n
hankinta on käsitelty IFRS 3:n mukaisesti.
Reka Kaapeli Oy:n luvut on huomioitu 1.6.2007 eli hankintahetkestä alkaen.
Seuraavat konsernin kannalta olennaisiksi todetut uudet standardit, standardien
muutokset ja tulkintojen soveltaminen on otettu käyttöön vuonna 2007:
- IFRS 7 Rahoitusinstrumentit; tilinpäätöksessä esitettävät tiedot ja
täydentävät muutokset IAS 1, Tilinpäätöksen esittäminen - Tilinpäätöksessä
esitettävät pääomatiedot. IFRS 7 edellyttää uusien liitetietojen esittämistä
rahoitusinstrumenteista. Standardilla ei ole vaikutusta konsernin
rahoitusinstrumenttien luokitteluun tai arvostamiseen.
- IFRIC 9 kytkettyjen johdannaisten uudelleenarviointi. Tulkinta vaatii
arvioimaan sisältyykö sopimuksiin kytketty johdannainen, joka on erotettava
pääsopimuksesta ja käsiteltävä johdannaisena.
- IFRIC 10 Osavuosikatsaukset ja arvonalentumiset. IFRIC 10 kieltää
osavuosikatsauksessa liikearvosta mahdollisesti tehdyn arvonalennustappion
palauttamisen sen myöhempänä tilinpäätöspäivänä raportointikauden aikana.
Näillä uusilla käyttöönotetuilla standardeilla ja tulkinnoilla ei ole olennaista
vaikutusta raportoituihin tuloslaskelmaan, taseeseen ja liitetietoihin.
Seuraavat tulkinnat ovat pakollisia vuonna 2007, mutta niillä ei ole merkitystä
konsernin kannalta:
- IFRIC 7 Tilinpäätöksen oikaisemiseen perustuvan lähestymistavan soveltaminen
IAS 29:n Taloudellinen raportointi hyperinflaatiomaissa mukaisesti.
- IFRIC 8 IFRS 2: soveltamisala.
Liikearvo on hankintamenon osa, joka ylittää konsernin osuuden hankitun
tytäryhtiön tai osakkuus- tai yhteisyrityksen yksilöitävissä olevan
nettovarallisuuden käyvästä arvosta hankinta-ajankohtana. Reka Kaapeli Oy:n
hankinnan myötä konserniin muodostui liikearvoa. Liikearvo testataan
arvonalentumisen varalta vuosittain tai useammin, mikäli on viitteitä siitä,
että arvo on alentunut.
Kaapeliliiketoiminnan (arvopaperitoiminnasta poikkeavat tai puuttuvat)
laadintaperiaatteet
- Käyttöomaisuuden arvostus: Käyttöomaisuus on merkitty taseeseen välittömään
hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Suunnitelman
mukaiset poistot on laskettu tasapoistoina käyttöomaisuusesineiden taloudellisen
pitoajan perusteella. Rahoitusleasingin kautta taseeseen luetun käyttöomaisuuden
poistoaika ja poistot on huomioitu sopimuksen keston ja IFRS-käsittelysäännösten
mukaisesti.
--------------------------------------------------------------------------------
| Poistoajat | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Muut pitkävaikutteiset menot | 10 | vuotta |
--------------------------------------------------------------------------------
| Koneet ja kalusto | 5 - 15 | vuotta |
--------------------------------------------------------------------------------
| Aineettomat oikeudet | 5 | vuotta |
--------------------------------------------------------------------------------
| Rakennukset ja rakennelmat | 10 - 15 | vuotta |
--------------------------------------------------------------------------------
- Vaihto-omaisuuden arvostus: Vaihto-omaisuus esitetään fifo-periaatteen
mukaisesti hankintamenon, sitä alemman jälleenhankintamenon tai todennäköisen
myyntihinnan määräisenä. Vaihto-omaisuuden arvoon on sisällytetty muuttuvat sekä
hankinnan ja tuotannon kiinteät menot.
- Johdannaiset: Metallien ostoissa käytettävät hintasuojaukset sekä valuuttojen
suojaukset kirjataan sopimuksentekohetkellä taseeseen niiden hankintamenoon,
jonka jälkeen ne arvostetaan käypään arvoon. Konserni ei sovella IAS 39 mukaista
suojauslaskentaa. Metalli- ja valuuttasuojausten käyvän arvon muutokset
kirjataan tuloslaskelman muihin kuluihin ja tuottoihin ja huomioidaan
tulosvaikutuksen kautta taseessa. Korkosuojauksissa mahdolliset
koronvaihtosopimukset kirjataan taseeseen niiden hankintamenoon, jonka jälkeen
ne arvostetaan käypään arvoon. Korkosuojausten käyvän arvon muutokset kirjataan
rahoitustuottoihin ja - kuluihin ja huomioidaan tulosvaikutuksen kautta
taseessa. Korkokattojen tai muiden optioiden osalta mahdollinen
hankintakustannus huomioidaan kuluna hankintahetkellä. Option tuoma hyöty
huomioidaan optiota käytettäessä (esim. korkokatto toteutuu). Kirjaus
tuloslaskelmaan ja taseeseen kirjautuu yllä kuvatusti ao. erän mukaisesti.
--------------------------------------------------------------------------------
| SegmentTIRAPORTOINTI | Arvopaperi-s | Teolliset | Yhteensä |
| 1 000 euroa | ijoitukset | sijoitukset; | |
| | | Kaapeli-liiketoim | |
| | | inta | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Teollisten liiketoimintojen | 0 | 31 890 | 31 890 |
| liikevaihto | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Arvopaperisijoitusten | 5 077 | 0 | 5 077 |
| voitot ja tappiot | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Liikevaihto | 5 077 | 31 890 | 36 967 |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| Segmentin liikevoitto | 4 123 | -548 | 3 576 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Kohdistamattomat erät | | | -1 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Liikevoitto | | | 3 575 |
--------------------------------------------------------------------------------
| | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Segmentin varat | 42 995 | 73 729 | 116 724 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Kohdistamattomat varat | | | 3 472 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Varat yhteensä | 42 995 | 73 729 | 120 196 |
--------------------------------------------------------------------------------
| | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Segmentin velat | 2 084 | 20 821 | 22 905 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Kohdistamattomat velat | | | 36 855 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Velat yhteensä | 2 084 | 20 821 | 59 761 |
--------------------------------------------------------------------------------
| | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Varat - velat | 40 911 | 52 908 | 60 435 |
--------------------------------------------------------------------------------
Reka Kaapeli Oy:n hankinnassa tehdyn hankintamenon kohdistamisessa on
vaihto-omaisuuteen huomioitu katetta IFRS 3:n mukaisesti. Katteen purkautumisen
liikevoittoa heikentävä vaikutus on 1,7 miljoonaa euroa ja tulosta heikentävä
vaikutus on 1,2 miljoonaa euroa.
liikevaihto ja voitto huomioiden reka kaapeli tilikauden alusta
Jos Reka Kaapeli Oy olisi hankittu vuoden vaihteessa ja siten luvut olisi
huomioitu koko katsauskaudelta, olisi Neomarkan katsauskauden (1.1.2007 -
30.9.2007) liikevaihto ollut 77,3 miljoonaa euroa ja tilikauden voitto 3,2
miljoonaa euroa. Hankintamenon kohdistamisessa mukaan luetun vaihto-omaisuuden
kate olisi purkautunut kokonaan katsauskauden loppuun mennessä. Tilikauden
voitossa on huomioitu katteen purkautumisen tulosta heikentävä vaikutus 0,9
miljoonaa euroa.
--------------------------------------------------------------------------------
| Aineellisen käyttöomaisuuden muutokset | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| 1 000 euroa | 1-9/2007 | 1-12/2006 |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| Kirjanpitoarvo kauden alussa | 51 | 15 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Investoinnit | 7 552 | 65 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Vähennykset | -3 | -11 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Poistot | -985 | -18 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Arvonalentumiset | 0 | 0 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Muuntoero ja muut muutokset | 17 044 | 0 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Kirjanpitoarvo kauden lopussa | 23 660 | 51 |
--------------------------------------------------------------------------------
Reka Kaapeli Oy:n hankinnan myötä siirtynyt aineellinen käyttöomaisuus on
käsitelty kohdassa muuntoero ja muutokset -rivillä.
--------------------------------------------------------------------------------
| Vastuusitoumukset | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| 1 000 euroa | 30.9.2007 | 31.12.2006 |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| Omasta velasta | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Yrityskiinnitykset | 15 000 | 0 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Takaukset | 13 600 | 0 |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| Muut omat vastuut | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Leasingvastuut koneista ja laitteista | 90 | 0 |
--------------------------------------------------------------------------------
investointisitoumukset
Investointisitoumukset aineellisista käyttöomaisuushyödykkeistä 30.9.2007 olivat
7,8 miljoonaa euroa (31.12.2006 0,0 miljoonaa euroa). Investointisitoumukset
liittyvät Riihimäen tuotantolaitoksen laajennukseen.
--------------------------------------------------------------------------------
| Johdannaissopimukset | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| 1 000 euroa | 30.9.2007 | 31.12.2006 |
--------------------------------------------------------------------------------
| | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Nimellisarvot | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Valuuttajohdannaiset | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Termiinisopimukset | 2 000 | 21 120 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Raaka-ainejohdannaiset | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Metallien hintasuojaus | 1 398 | 0 |
--------------------------------------------------------------------------------
| | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Käyvät arvot | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Valuuttajohdannaiset | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Termiinisopimukset | 10 | -90 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Raaka-ainejohdannaiset | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Metallien hintasuojaus | 8 | 0 |
--------------------------------------------------------------------------------
Konsernin lainat on osittain suojattu korkokatoilla. Kolmen miljoonan euron
lainalle on hankittu 4,5 % korkokatto kolmeksi vuodeksi ja 6,8 miljoonan euron
lainalle 4,7 % korkokatto kolmeksi vuodeksi. Suojatun kolmen miljoonan euron
lainan alkuperäisenä korkoperustana on 6 kk euribor ja 6,8 miljoonan euron
lainan alkuperäisenä korkoperustana on 12 kk euribor.
--------------------------------------------------------------------------------
| Liiketoimet lähipiirin (Reka-konserni) kanssa | |
--------------------------------------------------------------------------------
| | 1-9/2007 | 1-12/2006 |
--------------------------------------------------------------------------------
| 1 000 euroa | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Myynnit Reka-konsernille | 5 | 0 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Osingot Reka-konsernille | -587 | -587 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Reka Kaapeli Oy:n hankinta | -25 803 | 0 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Muut ostot Reka-konsernilta | -3 721 | 0 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Myyntisaamiset ja muut saamiset kauden | 0 | 0 |
| lopussa | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Rahoitusleasingit (aktivoitu taseeseen) | 5 294 | 0 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Muut velat kauden lopussa | -1 | 0 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Annetut takaukset | 0 | 0 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Saadut takaukset | 1 768 | 0 |
--------------------------------------------------------------------------------
Reka Kaapeli Oy:n osakekannan kaupan jälkeiset muutokset on toteutettu kaupan
ehtojen mukaisesti. Muihin ostoihin sisältyy Reka Kaapeli Oy:n vuokraamien
Riihimäen tuotantolaitoksen koneiden hankinta Alnus Oy:öön. Saadut takaukset
rivi sisältää Reka Oy:n takauksen Reka Kaapeli Oy:n lainaan Pohjoismaiden
investointipankilta. Tämä takaus säilyy myös jatkossa. Takauksesta ei aiheudu
Reka Kaapeli Oy:lle kuluja.
reka kaapeli oy:n hankinta
Neomarkka osti 1.6.2007 toteutetulla osakekaupalla Reka Oy:ltä Reka Kaapeli Oy:n
koko osakekannan. Kauppahinta maksettiin käteisellä. Hankintahintaan sisältyy
kauppahinnan lisäksi 1,2 miljoonaa euroa kauppaan liittyviä
asiantuntijapalkkioita sekä varainsiirtovero. Hankinnasta kirjattiin seuraavat
varat ja velat IFRS 3:n mukaisesti.
--------------------------------------------------------------------------------
| 1 000 euroa | Hankitun | Käyvän | Yhdistämisessä |
| | yhtiön | arvon | kirjatut |
| | kirjanpitoarvot | muutokset | käyvät arvot |
| | ennen | | |
| | yhdistämistä | | |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| Hankittu nettovarallisuus | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Aineettomat hyödykkeet | 24 | 3 490 | 3 514 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Aineelliset hyödykkeet | 13 603 | 3 511 | 17 114 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Sijoitukset | 74 | 0 | 74 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Vaihto-omaisuus | 17 726 | 1 661 | 19 387 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Laskennalliset | 157 | 0 | 157 |
| verosaamiset | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Lyhytaikaiset saamiset | 18 962 | 0 | 18 962 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Rahat ja pankkisaamiset | 660 | 0 | 660 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Lyhytaikaiset velat | -28 609 | 0 | -28 609 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Laskennalliset | -1 012 | -2 252 | -3 264 |
| verovelat | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Varaukset | -509 | 0 | -509 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Muut pitkäaikaiset | -5 025 | 0 | -5 025 |
| velat | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Yhteensä | | | 22 460 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Liikearvo | | | 4 515 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Hankintameno | | | 26 975 |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| Rahavirtavaikutus: | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Maksettu kauppahinta, asiantuntijapalkkiot ja | -26 975 |
| varainsiirtovero | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Hankitun tytäryrityksen rahavarat | 660 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Rahavirtavaikutus: | | | -26 315 |
--------------------------------------------------------------------------------
Kauppahinnan allokointi on alustava. Aineettomien hyödykkeiden käyvän arvon
muutokset koostuvat asiakassuhteista (2,8 miljoonaa euroa) sekä tuote- ja
tavaramerkeistä (0,7 miljoonaa euroa). Liikearvo koostuu henkilöstöstä,
hankinnassa käytetyistä asiantuntijapalkkioista, varainsiirtoverosta sekä muusta
liikearvosta.
substanssilaskelma
Yhtiön substanssi lasketaan vähentämällä yhtiön velat yhtiön varoista.
Nettovarallisuus (varat-velat) 30.9.2007 oli 60,4 miljoonaa euroa (57,8
miljoonaa euroa). Osakekohtainen substanssi saadaan jakamalla yhtiön substanssi
osakkeiden määrällä. Osakkeita 30.9.2007 oli 6 020 360 kappaletta ja
siten osakekohtainen substanssi oli 10,04 euroa (9,60 euroa).
Sijoitusportfoliota suunnataan strategian mukaisesti kohti synergisiä teollisia
sijoituksia. Tämän myötä substanssiarvon raportoinnin merkitys pienenee.
arvopaperisijoitukset
Arvopaperisijoitukset jakaantuivat 30.9.2007 alla olevan taulukon mukaisesti.
Suorista sijoituksista hedge-rahastoihin on luovuttu. Oheisessa taulukossa
sijoitukset Nordea Pankki Oyj:n emittoimaan arvopaperiin on vertailukelpoisuuden
vuoksi esitetty kuin olisi vielä suora sijoitus eQ Active Hedge -rahastoon.
--------------------------------------------------------------------------------
| 1 000 euroa | Määrä | Markkina-arvo | Hankinta-arvo |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| Hedgerahastot | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Ind eQ Active / Nordea | | 5 242 | 5 000 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Ind eQ Active / Nordea | | 15 595 | 15 000 |
--------------------------------------------------------------------------------
| YHTEENSÄ | | 20 837 | 20 000 |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| Rahamarkkinarahastot | | 1 084 | 1 082 |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| Muut käypään arvoon tulosvaikutteisesti | 21 921 | 21 082 |
| kirjattavat rahoitusvarat yhteensä, | | |
| Neomarkka Oyj | | |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| Noteeraamattomat arvopaperit | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Oulun Puhelin Oyj | 746 250 | 3 081 | 3 081 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Satakunnan Puhelin Oy | 81 700 | 920 | 920 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Muut myytävissä olevat sijoitukset | 4 001 | 4 001 |
| YHTEENSÄ, Novalis Oyj | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| (Neomarkka Oyj:n täysin omistama tytäryhtiö) | |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| ARVOPAPERISIJOITUKSET YHTEENSÄ | 25 922 | 25 083 |
--------------------------------------------------------------------------------
TUNNUSLUKUJEN LASKENTAKAAVAT
--------------------------------------------------------------------------------
| Arvopaperisijoitust | = | Liikevaihto + liiketoiminnan muut tuotot - |
| en voitot ja | | arvopapereiden ostot +/- varaston muutos |
| tappiot | | |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| Tulos / osake | = | Emoyhtiön omistajille kuluva tilikauden tulos |
| (EPS), euroa | | / Osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä |
| | | (keskimäärin) |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| Omavaraisuusaste, % | = | Oma pääoma + vähemmistöosuus | X |
| | | laskennallisella verovelalla vähennettynä | |
| | | / Taseen loppusumma - saadut ennakot | |
--------------------------------------------------------------------------------
| | | | 100 |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| Oman pääoman tuotto | = | Tilikauden tulos / | X 100 |
| % (ROE) | | Oma pääoma | |
| | | (keskimäärin) | |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| Oma pääoma / osake, | = | Oma pääoma - vähemmistöosuus laskennallisella |
| euroa | | verovelalla vähennettynä / |
--------------------------------------------------------------------------------
| | | Osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä tilikauden |
| | | lopussa |
--------------------------------------------------------------------------------
Helsinki 30.11.2007
Neomarkka Oyj
Hallitus
psta Sari Tulander
talousjohtaja
LISÄTIETOJA:
Markku E. Rentto, toimitusjohtaja, puh. 040 500 1858
JAKELU
OMX Pohjoismainen pörssi Helsinki
Keskeiset tiedotusvälineet
www.neomarkka.fi
