Neomarkka Oyj PÖRSSITIEDOTE 30.8.2007 1(17)
NEOMARKAN OSAVUOSIKATSAUS 1.1. - 30.6.2007
Neomarkka uudisti strategiansa suunnaten painopistettä kohti teollisia
sijoituksia ja luopui suorista hedge-rahastosijoituksista
--------------------------------------------------------------------------------
| AVAINLUKUJA | 1-6/2007 | 1-6/2006 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Liikevaihto, milj. euroa josta | 14,2 | 1,7 |
--------------------------------------------------------------------------------
| - Arvopaperisijoitusten voitot ja | 5,6 | 1,7 |
| tappiot | 8,5 | |
| - Kaapelitoimialan liikevaihto | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Liikevoitto, milj. euroa josta | 4,8 | 0,9 |
--------------------------------------------------------------------------------
| - Arvopaperisijoitukset | 4,8 | 0,9 |
| - Kaapelitoimiala | 0,0 | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Tilikauden tulos, milj. euroa | 2,9 | 0,3 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Tulos/osake, euroa | 0,48 | 0,05 |
--------------------------------------------------------------------------------
Vuonna 2007 toteutetusta strategian muutoksesta ja sen mukaisesta Reka Kaapeli
Oy:n hankinnasta johtuen eivät vuosien 2007 ja 2006 luvut ole kaikilta osin
vertailukelpoisia. Vuoden 2007 luvuissa on huomioitu yrityskauppa ja sen
jälkeinen liiketoiminta kesäkuun (1.6.2007 - 30.6.2007) osalta.
Merkittävät tapahtumat katsauskaudella
Neomarkka uudisti strategiansa. Uuden kehitysyhtiöstrategian tavoitteena on
suunnata Neomarkan sijoitusportfoliota kohti synergisiä teollisia sijoituksia.
Sijoitusten tavoitteena on kohdeyrityksiä kehittämällä nostaa sijoitetun pääoman
tuottotasoa. Tuottoa sijoituksille tavoitellaan sekä osinkovirran että
arvonnousun kautta.
Strategian uudistamisen myötä Neomarkalla on nyt kaksi liiketoiminta-aluetta;
arvopaperi- ja teolliset sijoitukset. Muutoksen myötä Neomarkka ottaa käyttöön
segmenttiraportoinnin.
Teolliset sijoitukset; Kaapelitoimiala
Ensiaskeleena uuden strategian toteuttamiseksi Neomarkka osti Reka Oy:ltä Reka
Kaapeli Oy:n koko osakekannan. Kauppahinta oli 25,8 miljoonaa euroa. Lisäksi
kaupan osapuolet ovat sopineet kauppahinnan tarkastuksesta, joka perustuu Reka
Kaapelin vuosien 2007 ja 2008 keskimääräiseen käyttökatekehitykseen.
Kauppahintaa voidaan enimmillään nostaa tai laskea 3,5 miljoonalla eurolla.
Kauppahinnan kohdistuminen on kuvattu liitetiedoissa. Kauppahinnan kohdistus on
tehty IFRS 3:n mukaisesti. Tästä aiheutuva vaihto-omaisuuden katteen purkaminen
kohdistuu kesä-, heinä- ja elokuulle ja siitä kesäkuun osuus 0,5 miljoonaa euroa
rasittaa katsauskauden tulosta.
Kesäkuussa valmistui Reka Kaapeli Oy:n Riihimäen tuotantolaitoksen 4000 m2:n
laajennus, jonka myötä tuotantokapasiteettia voitiin lisätä kasvanutta kysyntää
vastaavasti.
Reka Kaapelin Venäjän tuotantotoiminta on käynnistymässä. Katsauskaudella
(kesäkuu) panostukset valtaosin käyttöpääomaan olivat 1,5 miljoonaa euroa.
Arvopaperisijoitukset
Neomarkka jatkaa nykyisen sijoitusvarallisuuden hoitoa samoin periaattein kuin
tähänkin asti. Uuden strategian mukaisia sijoituskohteita odottava varallisuus
on toistaiseksi sijoitettuna pääasiassa hedge-rahastoihin. Neomarkka on
järjestellyt hedge-rahastosijoituksiaan ja sijoitussalkkunsa rahoitusta siten,
että Neomarkalla ei ole enää suoria hedge-rahastosijoituksia. Sen sijaan
Neomarkka omistaa Nordea Pankki Oyj:n emittoimaa arvopaperia, joka sisältää
osuuden eQ Active Hedge -rahastosta. Arvopaperi on rakennettu siten, että sen
osuus eQ Active Hedge -rahastosta oli merkittäessä kaksinkertainen verrattuna
arvopaperin arvoon ja erotus on rahoitettu lainarahoituksella. Siten arvopaperin
tuotto huomioi eQ Active Hedge-rahaston tuoton vähennettynä taustalla olevan
lainan kustannuksilla.
Neomarkalla oli 30.6.2007 Nordea Pankki Oyj:n emittoimaa arvopaperia 33,8
miljoonaa euroa (hankintahinta toukokuussa 32,5 miljoonaa euroa). Arvopaperi on
käsitelty taseessa sijoituksena.
Noteerattujen osakkeiden ja osakerahastojen osalta sijoitustaso pysyi
suunnilleen ennallaan. Noteeraamattomien yhtiöiden osalta myytiin Kymen Puhelin
Oy:n osakkeet. Myynnin myötä sijoitukset noteeraamattomissa yhtiöissä pieneni
0,1 miljoonaa euroa.
Strategiamuutoksen seurauksena Neomarkan hedge-rahastosijoituksiin liittyvä
salkunhoito päättyi. Samalla päättyi neuvonta-toimeksianto eQ Pankille
liittyen eQ Active Hedge -rahaston salkunhoitoon. Toimeksiantoon liittyneet
palkkiotulot päättyivät 1.6.2007. Neomarkan entinen toimitusjohtaja Samuel von
Martens siirtyi yhtiöön, joka toimii eQ Pankin neuvonantajana liittyen eQ Active
Hedge- rahaston salkunhoitoon.
Vuoden toisella neljänneksellä yhtiön arvopaperisijoitusten sijoitusaste laski
olennaisesti hedge-rahastosijoitusten järjestelyn myötä. Katsauskauden
viimeisenä päivänä konsernin arvopaperisijoitusten varat olivat sijoitettuna
seuraavasti (luvut markkina-arvoin):
--------------------------------------------------------------------------------
| Miljoona euroa | 30.6.2007 | 30.6.2006 | 31.12.2006 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Hedge-rahastot* | 33,9 | 66,6 | 75,7 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Noteeratut osakkeet ja | | | 7,5 |
| osakerahastot | 6,3 | 10,3 | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Noteeraamattomat yhtiöt | 4,0 | 14,8 | 4,1 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Yhteensä | 44,2 | 90,7 | 87,3 |
--------------------------------------------------------------------------------
* Nordea Pankki Oyj:n arvopaperi on huomioitu kohdassa Hedge-rahastot.
Yhtiökokous ja hallinto
Varsinainen yhtiökokous pidettiin 22. maaliskuuta 2007.
Ylimääräinen yhtiökokous, joka kutsuttiin koolle päättämään Reka Kaapeli Oy:n
kaupasta, uudesta hallituksesta ja yhtiöjärjestyksen muutoksista, pidettiin
1.kesäkuuta 2007.
Ylimääräinen yhtiökokous hyväksyi Neomarkka Oyj:n 10.5.2007 allekirjoittaman
Reka Kaapeli Oy:n osakekannan kauppaa koskevan sopimuksen ja kaupan
toteuttamisen.
Ylimääräinen yhtiökokous hyväksyi myös ehdotuksen muuttaa yhtiöjärjestystä.
Yhtiöjärjestyksen muutokset liittyvät toisaalta Neomarkka Oyj:n liiketoiminnan
uudelleen suuntaamiseen ja toisaalta joihinkin uuden osakeyhtiölain
(624/21.7.2006) mukanaan tuomiin uudistuksiin.
Ylimääräinen yhtiökokous vahvisti hallituksen jäsenten lukumääräksi kuusi ja
valitsi Neomarkka Oyj:n hallitukseen 1.6.2007 alkaen seuraavat henkilöt:
puheenjohtajaksi toimitusjohtaja Jorma Wiitakorpi (uusi), Porvoo,
varapuheenjohtajaksi KTT Matti Lainema (uusi), Helsinki ja hallituksen jäseniksi
kauppaneuvos Ilpo Helander (uusi), Espoo ja toimitusjohtaja Pekka Soini (uusi),
Helsinki sekä uudelleen valittiin jäseniksi strategiajohtaja Hannu Anttila,
Espoo ja toimitusjohtaja Taisto Riski, Oulu.
Hallitus valitsi tarkastusvaliokunnan jäseniksi hallituksen jäsenet Hannu
Anttilan ja Taisto Riskin.
Neomarkan toimitusjohtaja vaihtui toukokuussa. Uudeksi toimitusjohtajaksi
nimitettiin 10.5.2007 alkaen Markku E. Rentto. Talousjohtajaksi nimitettiin
11.5.2007 alkaen Sari Tulander.
Substanssiarvo ja pÖrssikurssi
Neomarkan osakekohtainen substanssiarvo 30.6.2007 oli 10,22 euroa ( 9,45 euroa)
ja vuoden 2006 lopussa 10,04 euroa.
Neomarkka Oyj:n B-osake noteerataan OMX Pohjoismaisessa Pörssissä Helsingissä.
Katsauskauden päätöskurssi oli 9,05 euroa per osake (8,20 euroa).
Vuodenvaihteessa 31.12.2006 kurssi oli 7,76 euroa per osake. Katsauskaudella
B-osakkeiden vaihto oli 1 976 058 osaketta
(1 423 748). B-osakkeen alin kurssi
oli 7,78 euroa (7,31) ja ylin kurssi oli 9,35 euroa (9,20).
Uudistetun strategian mukaisesti sijoitusportfoliota suunnataan kohti synergisiä
teollisia sijoituksia. Tämän myötä substanssiarvon raportoinnin merkitys
pienenee.
Tulos, tase ja rahoitus
Osavuosikatsaus on laadittu IAS 34 osavuosikatsausta koskevien vaatimusten
mukaisesti. Reka Kaapeli Oy:n hankintaa koskeva hankintamenolaskelma on tehty
IFRS 3:n mukaisesti. Neomarkka on soveltanut osavuosikatsauksen laatimisessa
arvopaperisijoitusten osalta samoja laadintaperiaatteita kuin tilinpäätöksessä
2006. Reka Kaapeli Oy:n hankinnan myötä on lukuihin huomioitu 1.6.2007 alkaen
myös eriä, joita ei vielä 2006 tilinpäätöksessä ole ollut. Nämä erät on
käsitelty IFRS-standardien mukaisesti. Osavuosikatsaus on tilintarkastamaton.
Tulos
Konsernin liikevaihto katsauskaudella oli 14,2 miljoonaa euroa. Liikevaihto
koostui arvopaperisijoitusten voitoista ja tappioista sekä kaapeliliiketoiminnan
liikevaihdosta. Arvopaperisijoitusten voitot ja tappiot olivat katsauskaudella
5,6 miljoonaa euroa (1,7 miljoonaa euroa). Kaapeliliiketoiminnan liikevaihto oli
8,5 miljoonaa euroa. Kaapeliliiketoiminnan tulosvaikutus on huomioitu 1.6.2007
alkaen.
Katsauskauden liikevoitto oli 4,8 miljoonaa euroa (0,9 miljoonaa euroa), josta
arvopaperisijoitusten liikevoitto oli 4,8 miljoonaa euroa (0,9 miljoonaa euroa)
ja kaapeliliiketoiminnan liikevoitto oli 0,0 miljoonaa euroa. Katsauskauden
nettotulos oli 2,9 miljoonaa euroa (0,3 miljoonaa euroa). Osakekohtainen tulos
oli 0,48 euroa (0,05 euroa).
Tase ja rahoitus
Taseen loppusumma oli katsauskauden päättyessä 120,3 miljoonaa euroa (98,6
miljoonaa euroa). Strategian uudistamisen ja sen mukaisen Reka Kaapelin
hankinnan myötä taseen sisältö muuttui katsauskaudella olennaisesti.
Kaapeliliiketoiminnan myötä mm. pitkäaikaisten varojen määrä kasvoi,
vaihto-omaisuuteen sisältyy myös aineellisia varastoja ja saamisiin sisältyy
asiakassaamisia.
Nordea Pankki Oyj:n emittoiman arvopaperin taustalla on eQ Active Hedge -rahasto
sekä vierasta pääomaa. Neomarkka omisti ao. arvopaperia katsauskauden lopussa
33,8 miljoonaa euroa. Arvopaperi on huomioitu taseessa sijoituksena.
Katsauskauden päättyessä oma pääoma osaketta kohden oli 10,22 euroa (9,45 euroa)
ja omavaraisuus 51,2 % (57,7 %).
Katsauskaudella Neomarkka on maksanut 40,0 miljoonan euron lyhytaikaisen lainan
pois Kaupthing Bankille.
Uuden strategian mukainen Reka Kaapeli Oy:n hankinta kesäkuussa rahoitettiin
13,6 miljoonan euron osalta pitkäaikaisella lainarahoituksella.
Teollisten sijoitusten liiketoimintaan liittyen hankittiin pitkäaikaista
rahoitusta yhteensä 4,2 miljoonaa euroa, josta 3,0 miljoonaa euroa käytettiin
lainan takaisin maksamiseen. Lisäksi hankittiin lyhytaikaista tililimiittiä 3,0
miljoonaa euroa sekä factoring-limiittiä 2,0 miljoonaa euroa. Kesäkuun lopussa
Factoring-limiittiä on yhteensä 5,5 miljoonaa euroa.
Investoinnit
Katsauskaudella Neomarkka hankki uuden strategian mukaisesti Reka Kaapeli Oy:n
koko osakekannan. Hankintahinta kokonaisuudessaan oli 27,0 miljoonaa euroa,
josta osakkeiden kauppahinta 25,8 miljoonaa euroa (kauppahinta perustui
yrityksen velattomaan arvoon 30,0 miljoonaa euroa). Loppuosa hankintahinnasta
muodostuu varainsiirtoverosta ja asiantuntijapalkkioista.
Katsauskauden muut investoinnit kohdistuivat kaapeliliiketoimintaan ja olivat
0,5 miljoonaa euroa. Lisäksi Reka Kaapeli Oy:n hankinnan yhteydessä
allekirjoitetut pitkät vuokrasopimukset on huomioitu IFRS:n säännösten
mukaisesti käyttöomaisuutena.
Henkilöstö
Konsernin palveluksessa oli keskimäärin 52 henkilöä (4). Keskimääräisessä
henkilömäärässä on huomioitu Kaapeliliiketoimintaan liittyvä henkilöstö yhden
kuukauden ajalta. Konsernin henkilöstö 30.6.2007 oli yhteensä 314 henkilöä,
joista 310 henkilöä kuului kaapeliliiketoimintaan.
Konsernirakenne ja osakkeenomistajat
Neomarkka Oyj on emoyhtiö konsernissa, johon kuuluvat Neomarkan kokonaan
omistamat tytäryhtiöt Novalis Oyj ja Alnus Oy tytäryhtiöineen. Konserniyhtiöiden
kotipaikka on Hyvinkää.
Katsauskauden lopulla Neomarkka Oyj:llä oli 13 516 osakkeenomistajaa (14 238).
Neomarkka Oyj:n suurin osakkeenomistaja Reka Oy osti Metsäliitto Osuuskunnalta
23.5.2007 1,1 miljoonaa Neomarkan B-osaketta. Osakkeet edustavat noin 18,3 %
Neomarkan B-osakkeista ja noin 12,7 % äänistä. Kauppahinta oli 10,45 miljoonaa
euroa, joka vastasi 9,50 euroa osakkeelta. Metsäliitolle jäi kaupan jälkeen
vielä 105 305 kappaletta Neomarkan B-osakkeita, mikä vastaa noin 1,75 %
osakkeista (20,02 %) ja 1,21 % äänistä (13,90 %). Kaupan jälkeen Reka Oy:n
omistusosuus oli 50,76 % osakkeista (32,49 %) ja 65,77 % äänistä (53,09 %).
Neomarkka Oyj on täten osa Reka-konsernia. Reka Oy:n kotipaikka on Hyvinkää.
Kymmenen suurimman osakkeenomistajan yhteenlaskettu omistusosuus oli
katsauskauden lopulla 59,42 % osakkeista (57,81 %) ja 71,79 % äänistä (70,67 %).
Katsauskauden jÄlkeiset olennaiset tapahtumat
Reka Kaapeli Oy:n toimitusjohtaja vaihtuu. Vesa Siitari toimi Reka Kaapeli Oy:n
toimitusjohtajana 15.8.2007 saakka. Reka Kaapeli Oy:n hallitus on kutsunut
yhtiön hallituksen jäsenen DI, ekonomi Jorma Leskisen hoitamaan toimitusjohtajan
tehtäviä toistaiseksi. Hallitus on käynnistänyt valmistelut uuden
toimitusjohtajan palkkaamiseksi Reka Kaapeli Oy:lle.
Reka Kaapeli Oy:n Riihimäellä sijaitsevaa keski- ja korkeajännitekaapelin
tuotantolaitosta on hallituksen elokuussa tekemän päätöksen myötä päätetty
edelleen laajentaa. Laajennuksella vastataan voimakkaasti kasvaneeseen kysyntään
purkamalla tuotannon kapasiteettirajoitteita. Laajennuksen kokonaispanostus on
9,6 miljoonaa euroa sisältäen tuotantotilojen laajennuksen sekä kone- ja
laitehankinnat asennuksineen.
Neomarkan tytäryhtiö Alnus Oy:n toimialaa on tarkistettu ja Alnus Oy:öön
ohjataan osa teollisten sijoitusten kone- ja laitehankinnoista. Alnus Oy vuokraa
edelleen koneita ja laitteita konsernin sisällä. Reka Kaapeli Oy:n Riihimäen
laajennuksen kone- ja laitehankinnat toteutetaan pääosin Alnus Oy:n kautta.
Liiketoimintojen lÄhiajan riskit ja suojaustoimenpiteet
Uuden strategian myötä tulevaisuuden riskitekijät tulevat jatkossa liittymään
kiinteämmin vähälukuisten portfolioyhtiöiden liiketoiminnan kehitykseen ja
normaaleihin liiketoimintariskeihin verrattuna aikaisempaan strategiaan, jossa
Neomarkan riski perustui laajasti hajautettuun markkinariskiin. Hajautetun
markkinariskin osalta eQ Active Hedge- rahaston taustalla olevien sijoitusten
arvonmuutokset vaikuttavat olennaisesti Neomarkan tulokseen.
Muut kuin euromääräiset arvopaperisijoitukset suojattiin pääsääntöisesti
valuuttatermiineillä.
Teollisten sijoitusten ensimmäisen sijoituksen, Reka Kaapelin, liiketoimintaan
kohdistuu riskejä, joista merkittävimpiä ovat raaka-ainekustannusten heilahtelu
ja aiempaa nopeammat muutokset tilauskannassa. Metallien ostoissa käytetään
osittaista hintasuojausta. Valuuttakurssivaihteluiden hallinnassa käytetään
apuna merkittävimpien valuuttojen suojausta. Riskien tiedostamisen ja niihin
varautumiseen liittyen on Reka Kaapeli Oy:ssä toteutettu kattava riskikartoitus.
Korkoriskeiltä suojautumisessa on käytössä korkokatto-optioita.
Ne tämän katsauksen kannanotot, jotka eivät koske jo toteutuneita tosiasioita,
ovat tulevaisuutta koskevia arvioita. Tällaisia arvioita ovat esimerkiksi
odotukset, jotka koskevat markkinoiden kehittymistä, kasvua ja kannattavuutta
koskevat odotukset sekä lausumat, joissa esiintyy sana ”uskoa”, ”olettaa”,
”tulevat” tai muu vastaava ilmaisu. Koska nämä arviot perustuvat tämänhetkisiin
suunnitelmiin ja arvioihin, ne sisältävät riskejä ja epävarmuustekijöitä, jotka
saattavat johtaa siihen, että todelliset tulokset poikkeavat olennaisesti niitä
koskevista kannanotoista. Tällaisia tekijöitä ovat mm. 1) toimintaedellytykset,
kuten esimerkiksi tuotannon jatkuva onnistuminen ja siitä saatava
tehokkuushyöty, tuotantopanosten saatavuus ja kustannukset, uusien tuotteiden
kysyntä, edellytysten muuttuminen koskien pääoman saantia hyväksyttävillä
ehdoilla 2) alan olosuhteet, kuten esimerkiksi tuotteiden kysynnän voimakkuus,
kilpailutilanne, konsernin tuotteiden vallitsevat ja tulevat markkinahinnat ja
niitä koskevat hinnoittelupaineet, konsernin asiakkaiden ja kilpailijoiden
taloudellinen tilanne, kilpailijoiden mahdolliset uudet kilpailevat tuotteet ja
3) yleinen taloudellinen tilanne, kuten esimerkiksi konsernin maantieteellisten
päämarkkina-alueiden taloudellinen kasvu tai valuuttakurssien ja korkotason
muutokset.
Lähiajan näkymät
Kaapeliteollisuuden näkymät ovat positiiviset, kasvun uskotaan jatkuvan ja
markkinatilanteen oletetaan pysyvän hyvänä edellyttäen että yleisessä
taloudellisessa tilanteessa ei tapahdu erityisen merkittäviä negatiivisia
muutoksia. Pääraaka-aineiden hinnat (kupari, alumiini ja muovit) tulevat olemaan
hyvin volatiilisia. Kaapeliliiketoiminnan operatiivinen tulos paranee edelliseen
vuoteen verrattuna.
Arvopaperisijoitusten osalta hedge- ja osakerahastojen osuutta vähennetään.
--------------------------------------------------------------------------------
| KONSERNITULOSLASKELMA (IFRS) | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| | 1.4. | 1.4. | 1.1. | 1.1 |
| | -30.6. | -30.6. | -30.6. | .-30.6. |
--------------------------------------------------------------------------------
| 1 000 euroa | 2007 | 2006 | 2007 | 2006 |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| Teollisten | 8 543 | 0 | 8 543 | 0 |
| liiketoimintojen | | | | |
| liikevaihto | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Arvopaperitoiminnan voitot | 3 836 | -1 158 | 5 364 | 1 660 |
| ja tappiot | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Liikevaihto | 12 379 | -1 158 | 14 177 | 1 660 |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| Valmiiden ja | -854 | 0 | -854 | 0 |
| keskeneräisten tuotteiden | | | | |
| varastojen muutos | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Valmistus omaan käyttöön | 10 | 0 | 10 | 0 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Materiaalit ja palvelut | -5 714 | 0 | -5 714 | 0 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Henkilöstökulut | -1 084 | -137 | -1 217 | -276 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Poistot ja | -278 | -8 | -281 | -21 |
| arvonalentumiset | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Muut liiketoiminnan kulut | -982 | -231 | -1 311 | -472 |
--------------------------------------------------------------------------------
| | -8 902 | -376 | -9 367 | -769 |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| Liikevoitto | 3 477 | -1 534 | 4 810 | 891 |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| Rahoitustuotot ja -kulut | -499 | -411 | -983 | -753 |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| Tulos ennen veroja | 2 978 | -1 945 | 3 827 | 138 |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| Verot | -719 | 641 | -940 | 151 |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| Tilikauden tulos | 2 259 | -1 304 | 2 887 | 289 |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| Jakautuminen: | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Emoyrityksen omistajille | 2 259 | -1 304 | 2 887 | 289 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Vähemmistölle | 0 | 0 | 0 | 0 |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| Tulos/osake laimennettu ja | 0,38 | -0,22 | 0,48 | 0,05 |
| laimentamaton, euroa | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Osakkeiden lukumäärä | 6 020 360 | 6 020 360 | 6 020 360 | 6 020360 |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| KONSERNITASE (IFRS) | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| 1 000 euroa | 30.6.2007 | 31.12.2006 |
--------------------------------------------------------------------------------
| V a r a t | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| PITKÄAIKAISET VARAT | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Aineettomat hyödykkeet | 3 494 | 0 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Aineelliset hyödykkeet | 22 398 | 51 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Muut pitkävaikutteiset varat | 12 | 0 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Liikearvo | 4 515 | 0 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Laskennallinen verosaaminen | 183 | 0 |
--------------------------------------------------------------------------------
| PITKÄAIKAISET VARAT YHTEENSÄ | 30 602 | 51 |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| LYHYTAIKAISET VARAT | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Vaihto-omaisuus | 19 318 | 0 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Kaupankäyntisalkku | 0 | 226 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Muut käypään arvoon | 44 053 | 86 806 |
| | | |
| tulosvaikutteisesti | | |
| | | |
| kirjattavat rahoitusvarat | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Muut myytävissä olevat | 4001 | 4 112 |
| | | |
| sijoitukset | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Lyhytaikaiset saamiset | 18 593 | 8 429 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Rahavarat | 3 728 | 3 324 |
--------------------------------------------------------------------------------
| LYHYTAIKAISET VARAT YHTEENSÄ | 89 693 | 102 897 |
--------------------------------------------------------------------------------
| V a r a t y h t e e n s ä | 120 295 | 102 948 |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| OMA PÄÄOMA | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Osakepääoma | 24 082 | 24 082 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Ylikurssirahasto | 66 | 66 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Vararahasto | 1 221 | 1 221 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Kertyneet voittovarat | 11 971 | 9 897 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Muu vapaa pääoma | 21 327 | 21 327 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Tilikauden tulos | 2 887 | 3 880 |
--------------------------------------------------------------------------------
| OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ | 61 554 | 60 473 |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| VIERAS PÄÄOMA | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Laskennallinen verovelka | 5 358 | 1 632 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Varaukset | 514 | 0 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Muut pitkäaikaiset velat | 28 624 | 0 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Muut lyhytaikaiset velat | 24 245 | 40 843 |
--------------------------------------------------------------------------------
| VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ | 58 741 | 42 475 |
--------------------------------------------------------------------------------
| O m a p ä ä o m a j a | 120 295 | 102 948 |
| | | |
| v e l a t y h t e e n s ä | | |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA (IFRS) | |
--------------------------------------------------------------------------------
| 1 000 | Osake- | Yli-ku | Vara- | Kertyneet | Muu | Yhteensä |
| euroa | pääoma | rssi- | rahasto | voitto- | vapaa | |
| | | rahast | | varat | pääoma | |
| | | o | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Avaava | 24 082 | 66 | 1 221 | 11 703 | 21 327 | 58 399 |
| tase | | | | | | |
| 1.1.2006 | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Muutokset | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Maksetut | | | | -1 806 | | -1 806 |
| osingot | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Tilikauden | | | | 289 | | 289 |
| tulos | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Tase | 24 082 | 66 | 1 221 | 10 186 | 21 327 | 56 882 |
| 30.6.2006 | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| 1 000 | Osake- | Yli-ku | Vara- | Kertyneet | Muu | Yhteensä |
| euroa | pääoma | rssi- | rahasto | voitto- | vapaa | |
| | | rahast | | varat | pääoma | |
| | | o | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Avaava | 24 082 | 66 | 1 221 | 13 777 | 21 327 | 60 473 |
| tase | | | | | | |
| 1.1.2007 | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Muutokset | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Maksetut | | | | -1 806 | | -1 806 |
| osingot | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Tilikauden | | | | 2 887 | | 2 887 |
| tulos | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Tase | 24 082 | 66 | 1 221 | 14 858 | 21 327 | 61 554 |
| 30.6.2007 | | | | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA (IFRS) |
--------------------------------------------------------------------------------
| | 1.1.-30.6. | 1.1.-30.6. |
--------------------------------------------------------------------------------
| 1 000 euroa | 2007 | 2006 |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| Liiketoiminnan rahavirta | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Liiketoiminnasta saadut maksut | 110 284 | 14 467 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Liiketoiminnasta maksetut maksut | -57 329 | -12 152 |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| Investointien rahavirta | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Tytäryritysten ja uusien liiketoimintojen | -26 969 | 0 |
| hankinta | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Muutos aineellisissa hyödykkeissä | -18 | -65 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Muutos muissa aineettomissa hyödykkeissä | -499 | 0 |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| Rahoituksen rahavirta | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Vieraan pääoman lisäykset | 19 253 | 0 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Vieraan pääoman vähennykset | -43 235 | 0 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Maksetut osingot | -1 806 | -1 806 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Muut oman pääoman muutokset | 60 | 0 |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| Kauden rahavirta | -259 | 444 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Likvidit varat kauden alussa | 3 987 | 1 144 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Likvidit varat kauden lopussa | 3 728 | 1 588 |
--------------------------------------------------------------------------------
LIITETIEDOT
Osavuosikatsaus on laadittu IAS 34 osavuosikatsausta koskevien vaatimusten
mukaisesti.
Reka Kaapeli Oy:n hankintaa koskeva hankintamenolaskelma on tehty IFRS 3:n
mukaisesti.
Osavuosikatsaus on tilintarkastamaton.
Laadintaperiaatteet
Neomarkka on soveltanut osavuosikatsauksen laatimisessa arvopaperisijoitusten
osalta samoja laadintaperiaatteita kuin tilinpäätöksessä 2006 lukuun ottamatta
alla listattuja muutoksia. Reka Kaapeli Oy:n hankinnan myötä on lukuihin
huomioitu 1.6.2007 alkaen myös eriä, joita ei vielä 2006 tilinpäätöksessä ole
ollut. Nämä erät on käsitelty IFRS-standardien mukaisesti. Reka Kaapeli Oy:n
hankinta on käsitelty IFRS 3:n mukaisesti.
Reka Kaapeli Oy:n luvut on huomioitu 1.6.2007 eli hankintahetkestä alkaen.
Seuraavat konsernin kannalta olennaisiksi todetut uudet standardit, standardien
muutokset ja tulkintojen soveltaminen on otettu käyttöön vuonna 2007:
- IFRS 7 Rahoitusinstrumentit; tilinpäätöksessä esitettävät tiedot ja
täydentävät muutokset IAS 1, Tilinpäätöksen esittäminen - Tilinpäätöksessä
esitettävät pääomatiedot. IFRS 7 edellyttää uusien liitetietojen esittämistä
rahoitusinstrumenteista. Standardilla ei ole vaikutusta konsernin
rahoitusinstrumenttien luokitteluun tai arvostamiseen.
- IFRIC 9 Kytkettyjen johdannaisten uudelleenarviointi. Tulkinta vaatii
arvioimaan sisältyykö sopimuksiin kytketty johdannainen, joka on erotettava
pääsopimuksesta ja käsiteltävä johdannaisena.
- IFRIC 10 Osavuosikatsaukset ja arvonalentumiset. IFRIC 10 kieltää
osavuosikatsauksessa liikearvosta mahdollisesti tehdyn arvonalennustappion
palauttamisen sen myöhempänä tilinpäätöspäivänä raportointikauden aikana.
Näillä uusilla käyttöönotetuilla standardeilla ja tulkinnoilla ei ole olennaista
vaikutusta raportoituihin tuloslaskelmaan taseeseen ja liitetietoihin.
Seuraavat tulkinnat ovat pakollisia vuonna 2007, mutta niillä ei ole merkitystä
konsernin kannalta:
- IFRIC 7 Tilinpäätöksen oikaisemiseen perustuvan lähestymistavan soveltaminen
IAS 29:n Taloudellinen raportointi hyperinflaatiomaissa mukaisesti.
- IFRIC 8 IFRS 2: soveltamisala.
Liikearvo on hankintamenon osa, joka ylittää konsernin osuuden hankitun
tytäryhtiön tai osakkuus- tai yhteisyrityksen yksilöitävissä olevan
nettovarallisuuden käyvästä arvosta hankinta-ajankohtana. Reka Kaapeli Oy:n
hankinnan myötä konserniin muodostui liikearvoa. Liikearvo testataan
arvonalentumisen varalta vuosittain tai useammin, mikäli on viitteitä siitä,
että arvo on alentunut.
Kaapeliliiketoiminnan (arvopaperisijoituksista poikkeavat tai puuttuvat)
laadintaperiaatteet
- Käyttöomaisuuden arvostus: Käyttöomaisuus on merkitty taseeseen välittömään
hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Suunnitelman
mukaiset poistot on laskettu tasapoistoina käyttöomaisuusesineiden taloudellisen
pitoajan perusteella. Rahoitusleasingin kautta taseeseen luetun käyttöomaisuuden
poistoaika ja poistot on huomioitu sopimuksen keston ja IFRS-käsittelysäännösten
mukaisesti.
--------------------------------------------------------------------------------
| Poistoajat | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Muut pitkävaikutteiset menot | 10 | vuotta |
--------------------------------------------------------------------------------
| Koneet ja kalusto | 5 - 15 | vuotta |
--------------------------------------------------------------------------------
| Aineettomat oikeudet | 5 | vuotta |
--------------------------------------------------------------------------------
| Rakennukset ja rakennelmat | 10 - 15 | vuotta |
--------------------------------------------------------------------------------
- Vaihto-omaisuuden arvostus: Vaihto-omaisuus esitetään fifo-periaatteen
mukaisesti hankintamenon, sitä alemman jälleenhankintamenon tai todennäköisen
myyntihinnan määräisenä. Vaihto-omaisuuden arvoon on sisällytetty muuttuvat sekä
hankinnan ja tuotannon kiinteät menot.
- Johdannaiset: Metallien ostoissa käytettävät hintasuojaukset sekä valuuttojen
suojaukset kirjataan sopimuksentekohetkellä taseeseen niiden hankintamenoon,
jonka jälkeen ne arvostetaan käypään arvoon. Konserni ei sovella IAS 39 mukaista
suojauslaskentaa. Metalli- ja valuuttasuojausten käyvän arvon muutokset
kirjataan tuloslaskelman muihin kuluihin ja tuottoihin ja huomioidaan
tulosvaikutuksen kautta taseessa. Korkosuojauksissa mahdolliset
koronvaihtosopimukset kirjataan taseeseen niiden hankintamenoon, jonka jälkeen
ne arvostetaan käypään arvoon. Korkosuojausten käyvän arvon muutokset kirjataan
rahoitustuottoihin ja - kuluihin ja huomioidaan tulosvaikutuksen kautta
taseessa. Korkokattojen tai muiden optioiden osalta mahdollinen
hankintakustannus huomioidaan kuluna hankintahetkellä. Option tuoma hyöty
huomioidaan optiota käytettäessä (esim. korkokatto toteutuu). Kirjaus
tuloslaskelmaan ja taseeseen kirjautuu yllä kuvatusti ao. erän mukaisesti.
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| SEGMENTTIRAPORTOINTI |
--------------------------------------------------------------------------------
| 1 000 euroa |
--------------------------------------------------------------------------------
| | Arvopaperi-s | Teolliset | Yhteensä |
| | ijoitukset | sijoitukset; | |
| | | Kaapeli-liiketoim | |
| | | inta | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Teollisten liiketoimintojen | 0 | 8 543 | 8 543 |
| liikevaihto | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Arvopaperisijoitusten | 5 634 | 0 | 5 634 |
| voitot ja tappiot | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Liikevaihto | 5 634 | 8 543 | 14 177 |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| Segmentin liikevoitto | 4 790 | 20 | 4 810 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Kohdistamattomat erät | | | 0 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Liikevoitto | | | 4 810 |
--------------------------------------------------------------------------------
| | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Segmentin varat | 50 649 | 68 474 | 119 123 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Kohdistamattomat varat | | | 1 172 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Varat yhteensä | 50 649 | 68 474 | 120 295 |
--------------------------------------------------------------------------------
| | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Segmentin velat | 2 940 | 19 980 | 22 919 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Kohdistamattomat velat | | | 35 822 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Velat yhteensä | 2 940 | 19 980 | 58 741 |
--------------------------------------------------------------------------------
| | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Varat - velat | 47 709 | 48 495 | 61 554 |
--------------------------------------------------------------------------------
Reka Kaapeli Oy:n hankinnassa tehdyn hankintamenon kohdistamisessa on
vaihto-omaisuuteen huomioitu katetta IFRS 3:n mukaisesti. Katteen purkautumisen
tulosta heikentävä vaikutus on kesäkuussa 0,5 miljoonaa euroa.
Liikevaihto ja voitto huomioiden Reka Kaapeli tilikauden alusta
Jos Reka Kaapeli Oy olisi hankittu vuoden vaihteessa ja siten luvut olisi
huomioitu koko katsauskaudelta, olisi Neomarkan katsauskauden (1.1.2007 -
30.6.2007) liikevaihto ollut 54,5 miljoonaa euroa ja tilikauden tulos 3,6
miljoonaa euroa. Hankintamenon kohdistamisessa mukaan luetun vaihto-omaisuuden
kate olisi purkautunut kokonaan katsauskauden loppuun mennessä. Tilikauden
tuloksessa on huomioitu katteen purkautumisen tulosta heikentävä vaikutus 0,9
miljoonaa euroa.
--------------------------------------------------------------------------------
| Aineellisen käyttöomaisuuden muutokset | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| 1 000 euroa | 1-6/2007 | 1-12/2006 |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| Kirjanpitoarvo kauden alussa | 51 | 15 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Investoinnit | 71 | 65 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Vähennykset | -3 | -11 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Poistot | -124 | -18 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Arvonalentumiset | 0 | 0 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Muuntoero ja muut muutokset | 8 526 | 0 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Kirjanpitoarvo kauden lopussa | 8 521 | 51 |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| Vastuusitoumukset | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| 1 000 euroa | 30.6.2007 | 31.12.2006 |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| Omasta velasta | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Yrityskiinnitykset | 15 000 | 0 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Takaukset | 13 600 | 0 |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| Muiden puolesta | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Lainatakaukset | 4 000 | 0 |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| Muut omat vastuut | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Leasingvastuut koneista ja laitteista | 930 | 0 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Muut vastuut | 830 | 0 |
--------------------------------------------------------------------------------
Investointisitoumukset
Investointisitoumukset aineellisista käyttöomaisuushyödykkeistä 30.6.2007 olivat
1,5 miljoonaa euroa (31.12.2006 0,0 miljoonaa euroa).
--------------------------------------------------------------------------------
| Johdannaissopimukset | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| 1 000 euroa | 30.6.2007 | 31.12.2006 |
--------------------------------------------------------------------------------
| | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Nimellisarvot | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Valuuttajohdannaiset | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Termiinisopimukset | 0 | 21 120 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Raaka-ainejohdannaiset | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Metallien hintasuojaus | 2 937 | 0 |
--------------------------------------------------------------------------------
| | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Käyvät arvot | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Valuuttajohdannaiset | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Termiinisopimukset | 0 | -90 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Raaka-ainejohdannaiset | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Metallien hintasuojaus | 76 | 0 |
--------------------------------------------------------------------------------
Konsernin lainat on osittain suojattu korkokatoilla. Kolmen miljoonan euron
lainalle on hankittu 4,5 % korkokatto kolmeksi vuodeksi ja 6,8 miljoonan euron
lainalle 4,7 % korkokatu kolmeksi vuodeksi. Suojatun kolmen miljoonan euron
lainan alkuperäisenä korkoperustana on 6 kk euribor ja 6,8 miljoonan euron
lainan alkuperäisenä korkoperustana on 12 kk euribor.
--------------------------------------------------------------------------------
| Liiketoimet lähipiirin (Reka-konserni) kanssa | |
--------------------------------------------------------------------------------
| 1 000 euroa | 1-6/2007 | 1-12/2006 |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| Myynnit Reka-konsernille | 5 | 0 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Osingot Reka-konsernille | -587 | -587 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Reka Kaapeli Oy:n hankinta | -25 803 | 0 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Muut ostot Reka-konsernilta | -143 | 0 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Myyntisaamiset ja muut saamiset kauden | 852 | 0 |
| lopussa | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Rahoitusleasingit (aktivoitu taseeseen) | -7 902 | 0 |
--------------------------------------------------------------------------------
| joista rahoitusleasingit | -2 518 | 0 |
| koneisiin ja | | |
| laitteisiin | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| joista rahoitusleasingit | -5 384 | 0 |
| tiloihin | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Muut velat kauden lopussa | -324 | 0 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Annetut takaukset | 4 000 | 0 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Saadut takaukset | 1 902 | 0 |
--------------------------------------------------------------------------------
Osa saamisista, veloista ja saaduista takauksista sekä annettu takaus ovat
kesäkuussa 2007 tehdyn Reka Kaapeli Oy:n osakekannan kaupan jäljiltä vielä
kesken. Nämä erät tullaan oikaisemaan ja poistamaan kaupan ehtojen mukaisesti.
Satunnaisia asiakkaiden maksuja entisille pankkitileille voi vielä ohjautua
mutta kyse on tällöin enää pienistä summista.
Reka Oy:n takaus Reka Kaapeli Oy:n lainaan Pohjoismaiden investointipankilta
tulee säilymään myös jatkossa. Takauksesta ei aiheudu Reka Kaapeli Oy:lle
kuluja.
Reka Kaapeli Oy:n hankinta
Neomarkka osti 1.6.2007 toteutetulla osakekaupalla Reka Oy:ltä Reka Kaapeli Oy:n
koko osakekannan. Kauppahinta maksettiin käteisellä. Hankintahintaan sisältyy
kauppahinnan lisäksi 1,2 miljoonaa euroa kauppaan liittyviä
asiantuntijapalkkioita ja varainsiirtovero. Hankinnasta kirjattiin seuraavat
varat ja velat IFRS 3:n mukaisesti. Katetta on huomioitu vaihto-omaisuuteen 1,7
miljoonaa euroa. Katteen purkautuminen rasittaa katsauskauden tulosta 0,5
miljoonaa euroa.
--------------------------------------------------------------------------------
| 1 000 euroa | Hankitun | Käyvän | Yhdistämisessä |
| | yhtiön | arvon | kirjatut |
| | kirjanpitoarvot | muutokset | käyvät arvot |
| | ennen | | |
| | yhdistämistä | | |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| Hankittu nettovarallisuus | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Aineettomat hyödykkeet | 24 | 3 490 | 3 514 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Aineelliset hyödykkeet | 13 603 | 3 511 | 17 114 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Sijoitukset | 74 | 0 | 74 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Vaihto-omaisuus | 17 726 | 1 661 | 19 387 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Laskennalliset | 157 | 0 | 157 |
| verosaamiset | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Lyhytaikaiset saamiset | 18 962 | 0 | 18 962 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Rahat ja pankkisaamiset | 660 | 0 | 660 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Lyhytaikaiset velat | -28 609 | 0 | -28 609 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Laskennalliset | -1 012 | -2 252 | -3 264 |
| verovelat | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Varaukset | -509 | 0 | -509 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Muut pitkäaikaiset | -5 025 | 0 | -5 025 |
| velat | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Yhteensä | | | 22 460 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Liikearvo | | | 4 515 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Hankintameno | | | 26 975 |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| Rahavirtavaikutus: | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Maksettu kauppahinta, asiantuntijapalkkiot ja | -26 975 |
| varainsiirtovero | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Hankitun tytäryrityksen rahavarat | 660 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Rahavirtavaikutus: | | | -26 315 |
--------------------------------------------------------------------------------
Kauppahinnan allokointi on alustava. Aineettomien hyödykkeiden käyvän arvon
muutokset koostuvat asiakassuhteista (2,8 miljoonaa euroa) sekä tuote- ja
tavaramerkeistä (0,7 miljoonaa euroa). Liikearvo koostuu henkilöstöstä,
hankinnassa käytettyjen asiantuntijoiden palkkioista, varainsiirtoverosta sekä
muusta liikearvosta.
Substanssilaskelma
Yhtiön substanssi lasketaan vähentämällä yhtiön velat yhtiön varoista.
Nettovarallisuus (varat - velat) 30.6.2007 oli 61,6 miljoonaa euroa (56,9
miljoonaa euroa). Osakekohtainen substanssi saadaan jakamalla yhtiön substanssi
osakkeiden määrällä. Osakkeita 30.6.2007 oli 6 020 360 kappaletta ja siten
osakekohtainen substanssi oli 10,22 euroa (9,45 euroa).
Uudistetun strategian mukaisesti sijoitusportfoliota suunnataan kohti synergisiä
teollisia sijoituksia. Tämän myötä substanssiarvon raportoinnin merkitys
pienenee.
Arvopaperisijoitukset
Arvopaperisijoitukset jakaantuivat 30.6.2007 alla olevan taulukon mukaisesti.
Suorista sijoituksista Hedge-rahastoihin on luovuttu (jäljellä vain
marginaalisia sijoituksia, jotka poistuvat 30.9.2007 mennessä). Oheisessa
taulukossa sijoitukset Nordea Pankki Oyj:n emittoimaan arvopaperiin on
vertailukelpoisuuden vuoksi esitetty kuin olisi vielä suora sijoitus eQ Active
Hedge -rahastoon.
--------------------------------------------------------------------------------
| 1 000 euroa | Määrä | Markkina-arvo | Hankinta-arvo |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| OSAKERAHASTOT | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Fourton Odysseus A | 20 023 | 4 141 | 2 363 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Sampo Arvo Finland Value | 1 550 427 | 2 174 | 2 002 |
--------------------------------------------------------------------------------
| YHTEENSÄ | | 6 315 | 4 365 |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| Hedgerahastot | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| eQ Active Hedge Kasvu Fund | 7 763 | 84 | 83 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Ind eQ Active / Nordea | | 18 232 | 17 500 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Ind eQ Active / Nordea | | 15 609 | 15 000 |
--------------------------------------------------------------------------------
| YHTEENSÄ | | 33 925 | 32 583 |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| Rahamarkkinarahastot | | 3 813 | 3 791 |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| Muut käypään arvoon tulosvaikutteisesti | 44 053 | 40 739 |
| kirjattavat rahoitusvarat yhteensä, | | |
| Neomarkka Oyj | | |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| Noteeraamattomat arvopaperit | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| Oulun Puhelin Oyj | 746 250 | 3 081 | 3 081 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Satakunnan Puhelin Oy | 81 700 | 920 | 920 |
--------------------------------------------------------------------------------
| Muut myytävissä olevat sijoitukset | 4 001 | 4 001 |
| YHTEENSÄ, Novalis Oyj | | |
--------------------------------------------------------------------------------
| (Neomarkka Oyj:n täysin omistama tytäryhtiö) | |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| ARVOPAPERISIJOITUKSET YHTEENSÄ | 48 054 | 44 740 |
--------------------------------------------------------------------------------
TUNNUSLUKUJEN LASKENTAKAAVAT
--------------------------------------------------------------------------------
| Arvopaperisijoitust | = | Liikevaihto + liiketoiminnan muut tuotot - |
| en voitot ja | | arvopapereiden ostot +/- varaston muutos |
| tappiot | | |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| Tulos / osake | = | Emoyhtiön omistajille kuluva tilikauden tulos |
| (EPS), euroa | | / Osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä |
| | | (keskimäärin) |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| Omavaraisuusaste, % | = | Oma pääoma + vähemmistöosuus | X |
| | | laskennallisella verovelalla vähennettynä | |
| | | / Taseen loppusumma - saadut ennakot | 100 |
--------------------------------------------------------------------------------
| | | | |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| Oman pääoman tuotto | = | Tilikauden tulos / | X 100 |
| % (ROE) | | Oma pääoma | |
| | | (keskimäärin) | |
--------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------------
| Oma pääoma / osake, | = | Oma pääoma - vähemmistöosuus laskennallisella |
| euroa | | verovelalla vähennettynä / |
--------------------------------------------------------------------------------
| | | Osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä tilikauden |
| | | lopussa |
--------------------------------------------------------------------------------
Helsinki 30.8.2007
Neomarkka Oyj
Hallitus
psta Sari Tulander
talousjohtaja
LISÄTIETOJA:
Markku E. Rentto, toimitusjohtaja, puh. 040 500 1858
JAKELU
Helsingin Pörssi
Keskeiset tiedotusvälineet
www.neomarkka.fi
