Communiqué de Presse
VELIZY-VILLACOUBLAY, France — 24 octobre 2024
Dassault Systèmes : 3ème trimestre 2024 en ligne
Vers une accélération du chiffre d’affaires au T4
Confirmation de l’objectif annuel de BNPA
Dassault Systèmes (Euronext Paris : FR0014003TT8, DSY.PA) annonce aujourd’hui ses résultats financiers estimés non-audités en IFRS pour le troisième trimestre 2024 et les neuf premiers mois clos le 30 septembre 2024. Ces résultats estimés ont été approuvés par le Conseil d’administration le 23 octobre 2024. Ce communiqué comporte également une information financière exprimée en données non-IFRS pour laquelle un tableau de réconciliation avec les données IFRS figure en annexe.
Faits marquants1
(données non auditées, en non-IFRS sauf mention contraire,
croissances à taux de change constants)
- Au 3ème trimestre 2024, hausse de 4% du chiffre d’affaires total à 1,46 milliard d’euros, porté par la souscription dont le chiffre d’affaires augmente de 8% ;
- Amélioration séquentielle du chiffre d’affaires de MEDIDATA au 3ème trimestre ;
- Marge opérationnelle de 29,6% et BNPA de 0,29 euro au 3ème trimestre, en ligne avec les prévisions ;
- Sur les neuf premiers mois de l’année, flux de trésorerie opérationnelle IFRS en hausse de 6%, à taux de change courants ;
- Pour l’exercice 2024, objectif de BNPA dilué inchangé à 1,27 - 1,30 euro, et ajustement de l’objectif de croissance du chiffre d’affaires total de 6 - 8% à 5 - 7%, afin de refléter l’attentisme des clients ainsi que la contraction du marché automobile. Accélération de la croissance du chiffre d’affaires attendue à 8% au T4, soit en milieu de fourchette des prévisions.
Commentaire du Directeur Général de Dassault Systèmes
Pascal Daloz, Directeur Général de Dassault Systèmes, déclare :
« Alors que nous avons entamé la deuxième partie de l’année, un certain nombre de nos marchés prennent de l’essor. Dans les Sciences de la vie, MEDIDATA renoue avec une amélioration de la croissance séquentielle. Grâce à CENTRIC PLM, nous avons réalisé une excellente performance dans les industries des produits de grande consommation. De son côté, SOLIDWORKS a connu une accélération de la croissance du chiffre d’affaires et du nombre de postes. Par ailleurs, l’industrie Aérospatial et Défense s’est montrée résiliente en réalisant une solide performance ce trimestre.
Cependant, depuis la fin de l’été, nos clients du secteur automobile en Europe et aux Etats-Unis font face à une contraction des volumes. Ce contexte pousse à faire des choix de transformation décisifs, ce qui allonge le processus de prise de décision à court terme. En Asie, la dynamique reste forte, notamment en Chine.
Nous sommes bien positionnés pour continuer à gagner des parts de marché dans le secteur industriel. Nous sommes confiants dans le fait que notre plateforme centrée sur les données constituera un catalyseur de transformation. À l’ère de l’intelligence artificielle, virtualiser les processus industriels de la conception à la fabrication sera un pré-requis permettant aux constructeurs et aux sous-traitants d’être compétitifs sur les dix prochaines années. »
Commentaire du Directeur Général Adjoint, Finances de Dassault Systèmes
(croissance du chiffre d’affaires, de la marge opérationnelle et du BNPA dilué
à taux de change constants, en normes non-IFRS)
Rouven Bergmann, Directeur Général Adjoint, Finances de Dassault Systèmes, souligne :
« Au troisième trimestre, notre chiffre d’affaires total a augmenté de 4%. La marge opérationnelle est restée résiliente à 29,6% et le BNPA dilué a atteint 0,29 euro, soulignant l’efficacité opérationnelle du Groupe.
Pour l’ensemble de l’année, nous confirmons notre objectif de BNPA dilué compris entre 1,27 et 1,30 euro tout en restant disciplinés, afin de compenser à la fois les effets des retards de contrats en cours, mais également la baisse des volumes sur le marché automobile. En conséquence, nous ajustons notre prévision de croissance du chiffre d’affaires total de 6 - 8% à 5 - 7%.
Cet ajustement des objectifs reflète l’accélération attendue au quatrième trimestre, grâce aux progrès continus de MEDIDATA et à un solide pipeline dans la 3DEXPERIENCE. »
Résultats financiers
| En millions d'Euros, à l'exception des données par action et des pourcentages | IFRS | IFRS | ||||||||
| T3 2024 | T3 2023 | Variation | Variation à taux de change constants | 9M 2024 | 9M 2023 | Variation | Variation à taux de change constants | |||
| Chiffre d'affaires total | 1 463,9 | 1 424,7 | 3% | 4% | 4 459,3 | 4 308,0 | 4% | 4% | ||
| Chiffre d'affaires logiciel | 1 312,4 | 1 286,7 | 2% | 3% | 4 011,8 | 3 883,9 | 3% | 4% | ||
| Marge opérationnelle | 18,9% | 21,2% | (2,4)pts | 19,6% | 20,0% | (0,3)pt | ||||
| BNPA dilué | 0,18 | 0,18 | 0% | 0,61 | 0,54 | 12% | ||||
| En millions d'Euros, à l'exception des données par action et des pourcentages | Non-IFRS | Non-IFRS | ||||||||
| T3 2024 | T3 2023 | Variation | Variation à taux de change constants | 9M 2024 | 9M 2023 | Variation | Variation à taux de change constants | |||
| Chiffre d'affaires total | 1 463,9 | 1 424,7 | 3% | 4% | 4 459,3 | 4 308,0 | 4% | 4% | ||
| Chiffre d'affaires logiciel | 1 312,4 | 1 286,7 | 2% | 3% | 4 011,8 | 3 883,9 | 3% | 4% | ||
| Marge opérationnelle | 29,6% | 31,0% | (1,5)pt | 30,2% | 31,0% | (0,8)pt | ||||
| BNPA dilué | 0,29 | 0,28 | 3% | 4% | 0,89 | 0,84 | 6% | 8% | ||
Comparaison du 3ème trimestre 2024 par rapport à 2023
(données non auditées, en IFRS et non-IFRS sauf indication contraire,
croissance du chiffre d’affaires à taux de change constants)
- Chiffre d’affaires total : Au troisième trimestre, le chiffre d’affaires total progresse de 4% à 1,46 milliard d’euros, tandis que le chiffre d’affaires logiciel est en croissance de 3% à 1,31 milliard d’euros. Ces performances se situent ainsi dans le bas de la fourchette des prévisions du Groupe. Par ailleurs, le chiffre d’affaires souscription et support augmente de 5% ; le chiffre d’affaires récurrent représente 83% du chiffre d’affaires logiciel, soit une hausse de deux points de pourcentage par rapport à l’année précédente. Le chiffre d’affaires licences et autres ventes de logiciels diminue de 7% à 229 millions d’euros. Le chiffre d’affaires prestations de services est en hausse de 10% à 151 millions d’euros sur le trimestre.
- Chiffre d’affaires logiciel par zone géographique : Le chiffre d’affaires de la zone Amériques est en hausse de 6%, notamment grâce à l’industrie Maison et Mode. Les Amériques représentent 41% du chiffre d’affaires logiciel. En Europe, le chiffre d’affaires recule de 4% en raison principalement d’une base de comparaison élevée après la signature d’un contrat important au troisième trimestre 2023. L’Europe représente 36% du chiffre d’affaires logiciel. En Asie, le chiffre d'affaires progresse de 9% grâce à la pousuite de la dynamique dans la région et en particulier de la Chine, qui enregistre une croissance à deux chiffres. L’Asie représente 23% du chiffre d’affaires logiciel.
- Chiffre d’affaires logiciel par ligne de produits :
- En Innovation industrielle, le chiffre d’affaires logiciel baisse de 1% à 685 millions d’euros. La base de comparaison élevée ainsi que le ralentissement du marché automobile en Europe et aux Etats-Unis ont pesé sur la performance du trimestre. L’Innovation industrielle représente 52% du chiffre d’affaires logiciel de la période.
- En Sciences de la vie, le chiffre d’affaires logiciel est stable à 280 millions d’euros et représente 21% du chiffre d’affaires logiciel. L’amélioration séquentielle de la croissance confirme la reprise progressive de MEDIDATA.
- En Innovation pour les PME, le chiffre d’affaires logiciel augmente de 15% à 348 millions d’euros et représente 26% du chiffre d’affaires logiciel. SOLIDWORKS a bien démarré sur le second semestre 2024 avec une croissance modérée à un chiffre au troisième trimestre. CENTRIC PLM réalise, de nouveau, un trimestre exceptionnel marqué par des remplacements de concurrents et des renouvellements significatifs de contrats.
- En Innovation industrielle, le chiffre d’affaires logiciel baisse de 1% à 685 millions d’euros. La base de comparaison élevée ainsi que le ralentissement du marché automobile en Europe et aux Etats-Unis ont pesé sur la performance du trimestre. L’Innovation industrielle représente 52% du chiffre d’affaires logiciel de la période.
- Chiffre d’affaires par industrie : Maison et Mode, Hautes technologies, Aérospatial et Défense ainsi que Marine et Offshore enregistrent les taux de croissance les plus élevés du trimestre.
- Principaux moteurs de croissance : Le chiffre d'affaires logiciel 3DEXPERIENCE a été affecté par une base de comparaison difficile en raison de la signature d’un contrat important l’année dernière. L’activité a ainsi connu une baisse temporaire de 10%. Cependant, la performance sur les neuf premiers mois de l’année est en ligne avec les objectifs et, dans la souscription, la dynamique a été très solide avec 41% de croissance. Le chiffre d'affaires logiciel 3DEXPERIENCE représente 37% du chiffre d’affaires logiciel éligible 3DEXPERIENCE. Le chiffre d'affaires logiciel cloud est en progression de 7% et représente 25% du chiffre d'affaires logiciel. Hors MEDIDATA, le chiffre d'affaires logiciel cloud s’inscrit en forte hausse de 38%.
- Marge et résultat opérationnels : En données publiées, le résultat opérationnel IFRS baisse de 9% à 276 millions d’euros, tandis que le résultat opérationnel non-IFRS recule de 1% à 433 millions d’euros, à taux de change constants (2% en données publiées). La marge opérationnelle IFRS s’élève à 18,9% contre 21,2% au troisième trimestre 2023. La marge opérationnelle non-IFRS s’établit à 29,6% contre 31,0% sur la même période en 2023.
- Bénéfice net dilué par action : Le BNPA dilué IFRS est stable à 0,18 euro en données publiées. Le BNPA dilué non-IFRS atteint 0,29 euro, en croissance de 3% en données publiées et de 4% à taux de change constants.
Comparaison des neufs premiers mois de 2024 par rapport à 2023
(données non auditées, en IFRS et non-IFRS sauf mention contraire,
croissance du chiffre d’affaires à taux de change constants)
- Chiffre d’affaires total : Le chiffre d’affaires total progresse de 4% à 4,46 milliards d’euros. Le chiffre d’affaires logiciel est en hausse de 4% à 4,01 milliards d’euros. Le chiffre d’affaires souscription et support augmente de 5% à 3,29 milliards d’euros ; le chiffre d’affaires récurrent représente 82% du chiffre d’affaires logiciel. Le chiffre d’affaires licences et autres ventes de logiciels recule de 1% pour atteindre 720 millions d’euros. Le chiffre d’affaires prestations de services est en hausse de 6% à 448 millions d’euros.
- Chiffre d’affaires logiciel par zone géographique : La zone Amériques, qui représente 40% du chiffre d’affaires logiciel, est en hausse de 3%. L’Europe, qui représente 37% du chiffre d’affaires logiciel, affiche une croissance de 2%. La zone Asie progresse de 9% et représente 23% du chiffre d’affaires logiciel.
- Chiffre d’affaires logiciel par ligne de produits :
- En Innovation industrielle, le chiffre d’affaires logiciel croît de 4% à 2,12 milliards d’euros et représente 53% du chiffre d’affaires logiciel. ENOVIA, SIMULIA et DELMIA affichent les performances les plus élevées.
- En Sciences de la vie, le chiffre d’affaires logiciel baisse de 2% à 847 milllions d’euros, et représente 21% du chiffre d’affaires logiciel.
- En Innovation pour les PME, le chiffre d’affaires logiciel progresse de 11% à 1,05 milliard d’euros, et représente 26% du chiffre d’affaires logiciel. SOLIDWORKS réalise une croissance modérée à un chiffre, tandis que CENTRIC PLM continue d’afficher une bonne performance avec une forte croissance à deux chiffres.
- En Innovation industrielle, le chiffre d’affaires logiciel croît de 4% à 2,12 milliards d’euros et représente 53% du chiffre d’affaires logiciel. ENOVIA, SIMULIA et DELMIA affichent les performances les plus élevées.
- Chiffre d’affaires par industrie : Maison et Mode, Aérospatial et Défense, Hautes technologies et Produits de grande consommation et distribution affichent les performances les plus élevées.
- Principaux moteurs de croissance : Le chiffre d’affaires 3DEXPERIENCE progresse de 10% et représente 37% du chiffre d’affaires logiciel éligible 3DEXPERIENCE. Le chiffre d’affaires logiciel cloud augmente de 7% et représente 25% du chiffre d’affaires logiciel. Hors MEDIDATA, le chiffre d’affaires logiciel cloud est en hausse de plus de 50% par rapport à la même période de l’année précédente.
- Marge et résultat opérationnels : Le résultat opérationnel IFRS est en croissance de 2% en données publiées à 876 millions d’euros. Le résultat opérationnel non-IFRS est en hausse de 1% en données publiées à 1,35 milliard d’euros (2% à taux de change constants). La marge opérationnelle IFRS s’établit à 19,6% contre 20,0% sur la même période en 2023. La maîtrise de la croissance des coûts a permis de préserver la marge opérationnelle non-IFRS qui ressort à 30,2% sur les neuf premiers mois de 2024, contre 31,0% sur la même période de l’année précédente.
- Bénéfice net dilué par action : Le BNPA dilué IFRS est de 0,61 euro, soit une croissance de 12% en données publiées. Le BNPA dilué non-IFRS atteint 0,89 euro, en progression de 6% en données publiées et de 8% à taux de change constants.
- Flux de trésorerie opérationnelle (IFRS) : Les flux de trésorerie liés aux activités opérationnelles s'élèvent à 1,35 milliard d'euros, en hausse de 6% sur un an, grâce à la progression du résultat net ajusté des éléments sans incidence sur la trésorerie, ainsi qu’à une diminution des décaissements d’impôts.
- Bilan (IFRS) : La position financière nette de Dassault Systèmes s’élève à 1,07 milliard d’euros au 30 septembre 2024, soit une hausse de 0,49 milliard d’euros, comparé à 0,58 milliard d’euros au 31 décembre 2023. La trésorerie et les équivalents de trésorerie s'élèvent à 3,66 milliards d'euros au 30 septembre 2024. Les mouvements du trimestre sur la trésorerie et les équivalents de trésorerie intègrent le remboursement pour 700 millions d’euros de la seconde tranche de l’obligation émise par le Groupe en 2019.
Objectifs financiers 2024
Les objectifs de Dassault Systèmes pour le quatrième trimestre et l’ensemble de l’année 2024 présentés ci-dessous sont donnés sur une base non-IFRS et reflètent les principales hypothèses de taux de change 2024 pour le dollar américain et le yen japonais ainsi que l’impact potentiel de devises non européennes :
| 4ème trimestre 2024 | Exercice 2024 | ||||
| Chiffre d’affaires total (en milliards d’euros) | 1,696 - 1,816 | 6,155 - 6,275 | |||
| Croissance | 3 - 10% | 3 - 5% | |||
| Croissance à taux de change constants | 5 - 12% | 5 - 7% | |||
| Croissance du chiffre d’affaires logiciel* | 5 - 13% | 5 - 7% | |||
| Dont croissance du chiffre d’affaires licences et autres ventes de logiciels* | 0 - 20% | (1) - 6% | |||
| Dont croissance du chiffre d’affaires souscription et support* | 7 - 11% | 6 - 7% | |||
Croissance du chiffre d’affaires prestations de services* | 0 - 5% | 4 - 6% | |||
| Marge opérationnelle | 35,9% - 36,9% | 31,8% - 32,2% | |||
| BNPA dilué | 0,38 - 0,41 € | 1,27 - 1,30 € | |||
| Croissance | 4 - 12% | 5 - 8% | |||
| Croissance à taux de change constants | 5 - 13% | 7 - 10% | |||
| Dollar américain | 1,10 $ pour 1 € | 1,09 $ pour 1 € | |||
| Yen japonais (avant couverture) | 155,0 ¥ pour 1 € | 162,0 ¥ pour 1 € | |||
| * Croissance à taux de change constants | |||||
Les objectifs du Groupe sont établis et communiqués sur une base non-IFRS uniquement et font l’objet de précautions détaillées ci-après.
Les objectifs non-IFRS 2024 énoncés ci-dessus ne prennent pas en compte les éléments comptables suivants et sont estimés sur la base des hypothèses de taux de change 2024 indiquées précédemment : le traitement comptable des passifs sur contrats, non significatif, les charges au titre de la rémunération fondée sur des actions et charges sociales associées, estimées à environ 232 millions d’euros (ces estimations n’incluent pas d’éventuelles nouvelles attributions de stock-options ou d’actions de performance émises après le 30 septembre 2024) ainsi que l’amortissement d’actifs incorporels acquis et la réévaluation d’actifs corporels d’environ 360 millions d’euros, principalement liés à l’acquisition de MEDIDATA et l’impact des avantages reçus des bailleurs liés aux acquisitions estimé à environ 2 millions d’euros.
En outre, les objectifs ci-dessus ne prennent pas non plus en compte l’impact des autres produits et charges opérationnels nets, essentiellement composés de charges liées aux acquisitions, de charges d’intégration et de restructuration, de perte de valeur du goodwill et d’actifs incorporels acquis, de l’impact de certains effets financiers non-récurrents, de certains effets fiscaux non-récurrents ainsi que de l’impact fiscal de ces retraitements non-IFRS. Enfin, ces estimations n’incluent pas d’éventuelles nouvelles acquisitions ou restructurations survenues après le 30 septembre 2024.
Annonces du Groupe
- 24 octobre 2024 : La société européenne d’infrastructures énergétiques Snam adopte la plateforme 3DEXPERIENCE de Dassault Systèmes pour son projet stratégique durable
- 17 octobre 2024 : Medidata annonce Rave Lite afin de soutenir la croissance durant les premières et dernières phases des essais cliniques (version anglaise)
- 25 octobre 2024 : Dassault Systèmes signe le Pacte sur l’IA dans le but de promouvoir l’innovation et l’utilisation éthique de l’intelligence artificielle en Europe
- 17 septembre 2024 : OUTSCALE EXPERIENCES à l’Ere de l’IA et de la Souveraineté
- 25 juillet 2024 : ASICS et Dassault Systèmes présentent un nouveau concept de personnalisation à la demande des semelles intérieures de chaussures de sport
- 4 juillet 2024 : Le Groupe Bel et Dassault Systèmes s’associent pour accélérer la transition de l'industrie alimentaire vers un modèle plus durable
Réunions retransmises aujourd’hui par webcast et conférence téléphonique
Dassault Systèmes organise à Londres ce jour, jeudi 24 octobre 2024, une présentation retransmise par webcast à partir de 9h00, heure de Londres / 10h00, heure de Paris. Le Groupe tiendra également une conférence téléphonique à 8h30, heure de New York / 13h30, heure de Londres / 14h30, heure de Paris. Cette réunion et cette conférence, retransmises en webcast, seront accessibles sur le site investor.3ds.com/fr.
Les informations complémentaires destinées aux investisseurs sont accessibles sur le site investor.3ds.com/fr ou en appelant le service Relations Investisseurs de Dassault Systèmes au +33 (0)1 61 62 69 24
Calendrier des événements des Relations Investisseurs
- Publication des résultats du 4ème trimestre 2024 : 4 février 2025
- Publication des résultats du 1er trimestre 2025 : 24 avril 2025
- Publication des résultats du 2ème trimestre 2025 : 24 juillet 2025
Avertissement concernant les déclarations relatives
à l’information prospective du Groupe
Les déclarations contenues dans le présent document ne sont pas des faits historiques mais expriment des attentes ou des objectifs pour l'avenir. Elles comprennent, mais sans s'y limiter, les déclarations concernant les objectifs de performance financière non-IFRS du Groupe, qui sont des déclarations prospectives. Ces déclarations prévisionnelles sont basées sur les vues et les hypothèses actuelles de la direction de Dassault Systèmes et impliquent des risques et des incertitudes connus et inconnus. Les résultats ou performances réels peuvent différer sensiblement de ceux indiqués dans ces déclarations en raison d'une série de facteurs.
Les résultats du Groupe peuvent être matériellement affectés négativement par de nombreux risques et incertitudes, décrits dans la section 1.9 « Facteurs de risque » du Document d’Enregistrement Universel 2023 enregistré auprès de l’AMF (Autorité des Marchés Financiers) le 18 mars 2024, disponible sur le site web du Groupe www.3ds.com/fr.
En particulier, veuillez-vous référer au facteur de risque « Un environnement économique mondial incertain » dans la section 1.9.1.1 du Document d’Enregistrement Universel 2023 qui figure ci-dessous :
« Dans un contexte économique, commercial, social, sanitaire, mais également géopolitique incertain au plan mondial, la croissance du chiffre d’affaires, du résultat net et des flux de trésorerie de Dassault Systèmes pourrait ralentir, tant sur une base annuelle que trimestrielle, essentiellement en raison des facteurs suivants :
- le déploiement des solutions de Dassault Systèmes peut représenter une large part des investissements logiciels d’un client. La décision de réaliser un tel investissement est influencée par l’environnement économique dans lequel les clients évoluent. L’incertitude de la situation géopolitique, économique et sanitaire mondiale et le manque de visibilité ou le manque de ressources financières peuvent amener certains clients, par exemple dans le secteur automobile, aérospatial, de l’énergie ou des ressources naturelles, à réduire, différer ou annuler leurs investissements. Ils peuvent également réduire ou ne pas renouveler les contrats de maintenance pour leur base installée, ce qui, pour les clients les plus importants entraîne également la perte potentiellement significative de chiffre d’affaires avec les sous-traitants ;
- la situation politique, économique et monétaire de certaines zones géographiques dans lesquelles Dassault Systèmes est présent pourrait devenir plus instable et impacter l’activité du Groupe, par exemple en raison d’un durcissement des règles en matière de contrôle des exportations ou de la mise en place de nouveaux droits de douane ;
- la pression sur les prix des matières premières et des produits énergétiques ainsi que leur volatilité pourraient être de nature à impacter négativement les efforts de diversification de Dassault Systèmes dans de nouveaux secteurs d’activité ;
- les actuelles prévisions en matière d’inflation, ainsi que les incertitudes concernant l’ampleur et la durée de ce phénomène, pourraient impacter négativement la situation financière de Dassault Systèmes ; et
- les cycles de ventes des produits de Dassault Systèmes, déjà relativement longs du fait du caractère stratégique de ce type d’investissement pour les clients, pourraient encore s’allonger.
La survenance de crises, notamment d’ordre sanitaire ou géopolitique, pourrait avoir des conséquences sur la santé et la sécurité des collaborateurs de Dassault Systèmes. Elle pourrait également détériorer la situation financière ou les capacités de financement ou d’approvisionnement des clients existants et potentiels de Dassault Systèmes, des partenaires commerciaux et technologiques, obligeant certains d’entre eux à fermer temporairement des sites ou cesser leurs activités. Un environnement économique dégradé pourrait exercer une pression accrue sur les prix et affecter le recouvrement des créances, ce qui impacterait négativement le chiffre d’affaires, la performance financière et la position concurrentielle de Dassault Systèmes.
Dassault Systèmes s’efforce de prendre en compte cette situation macroéconomique incertaine. Toutefois, il est possible que les résultats financiers de Dassault Systèmes n’évoluent pas conformément aux prévisions. De plus, compte tenu de l’ensemble des facteurs qui affectent la vente des produits et services de Dassault Systèmes, il pourrait s’écouler un laps de temps substantiel entre une éventuelle reprise de l’environnement économique et commercial mondial et une amélioration de ses résultats financiers. »
Pour établir ces perspectives, le Groupe a pris l’hypothèse de taux de change moyens de 1,10 dollar U.S. pour 1,00 euro ainsi que d’un cours moyen de 155,0 yens pour 1,00 euro avant couverture pour le troisième trimestre 2024. Le Groupe a notamment pris pour hypothèse un taux de change moyen de 1,09 dollar U.S. pour 1,00 euro ainsi que d’un cours moyen de 162,0 yens pour 1,00 euro, avant couverture pour l'ensemble de l'année 2024. Cependant, les variations des cours des devises peuvent affecter significativement les résultats du Groupe.
Indicateurs financiers complémentaires non-IFRS
Les données complémentaires présentées dans ce communiqué de presse comportent des limites inhérentes à leur nature. Ces données ne sont fondées sur aucun ensemble de normes ou de principes comptables et ne doivent pas être considérées comme un substitut aux informations comptables en normes IFRS. Les données financières complémentaires non-IFRS ne doivent pas être lues indépendamment, mais toujours associées aux éléments de comptes consolidés préparés selon les normes IFRS. En outre, les données financières complémentaires non-IFRS de Dassault Systèmes peuvent ne pas être comparables à d’autres données également intitulées « non-IFRS » et utilisées par d’autres sociétés. Un certain nombre de limitations spécifiques relatives à ces mesures non-IFRS sont détaillées dans le Document d'enregistrement universel 2023 déposé auprès de l’AMF le 18 mars 2024.
Les tableaux accompagnant ce communiqué détaillent l’information complémentaire non-IFRS sur le chiffre d’affaires, le résultat opérationnel, la marge opérationnelle, le résultat net et le résultat net dilué par action. Ils excluent l’effet du traitement comptable des produits constatés d’avance liés aux acquisitions, les charges liées à l’attribution d’actions de performance et de stock-options et les charges sociales associées, l’amortissement des actifs incorporels acquis et les réévaluations d’actifs corporels, certains autres produits et charges opérationnels, nets, incluant les pertes de valeur du goodwill et d’autres actifs incorporels acquis, l’effet du traitement comptable des avantages reçus des bailleurs liés aux acquisitions, certains effets financiers et autres non-récurrents, nets, ainsi que l’effet fiscal des ajustements non-IFRS et certains effets fiscaux non récurrents. Les tableaux présentent aussi les données financières les plus comparables en normes IFRS et une réconciliation des données non-IFRS.
POUR PLUS D’INFORMATIONS
À propos de la plateforme 3DEXPERIENCE, les solutions de création 3D, de maquette numérique en 3D et de gestion du cycle de vie des produits de Dassault Systèmes : https://www.3ds.com/fr.
À PROPOS DE DASSAULT SYSTÈMES
Dassault Systèmes est un accélérateur de progrès humain. Nous proposons aux entreprises et aux particuliers des environnements virtuels collaboratifs permettant d’imaginer des innovations durables. Grâce aux jumeaux virtuels d’expérience du monde réel qu’ils créent avec la plateforme 3DEXPERIENCE et ses applications, nos clients peuvent redéfinir les processus de création, de production et de gestion du cycle de vie de leurs offres et contribuer véritablement à un monde plus durable. L'économie de l'expérience trouve sa force dans la place centrale accordée à l’humain pour le bien de tous - consommateurs, patients et citoyens. Dassault Systèmes est un créateur de valeur, au service de plus de 350 000 clients de toutes tailles et de tous secteurs d’activité, dans plus de 150 pays. Pour plus d'informations : www.3ds.com/fr
Dassault Systèmes - Relations investisseurs FTI Consulting
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TABLE DES MATIÈRES DES ANNEXES
Du fait des arrondis, l’addition des chiffres figurant dans ces tableaux et d’autres documents peut ne pas exactement correspondre aux totaux et les pourcentages peuvent ne pas refléter exactement les valeurs absolues.
Glossaire
Information financière non-IFRS
Effets des acquisitions et du change
Compte de résultat consolidé
Bilan consolidé
Tableau des flux de trésorerie consolidés
Réconciliation IFRS - non-IFRS
DASSAULT SYSTÈMES – Glossaire
Information à taux de change constants
Dassault Systèmes a suivi, de longue date, une politique consistant à mesurer son chiffre d’affaires et à fixer ses objectifs de chiffre d’affaires à taux de change constants, afin de permettre d’analyser, de manière transparente, l’amélioration sous-jacente de son chiffre d’affaires global et du chiffre d’affaires logiciel par activité, industrie, zone géographique et ligne de produits. Le Groupe estime qu’il est utile d’évaluer la croissance sans tenir compte de l’incidence des taux de change, en particulier pour faciliter la compréhension de l’évolution du chiffre d’affaires de ses activités. Par conséquent, Dassault Systèmes publie des taux de croissance du chiffre d’affaires et des charges retraités des effets de change en normes IFRS et non-IFRS, en particulier ceux du dollar américain et du yen japonais par rapport à l’euro. Les variations à taux de change constants sont obtenues en comparant les indicateurs de la période en cours avec ceux de la période comparable, recalculés en utilisant les taux de change moyens de la période en cours.
Bien que les calculs à taux de change constants ne soient pas une mesure conforme aux normes IFRS, Dassault Systèmes considère que ces mesures sont essentielles à la compréhension de ses résultats et à la comparaison avec de nombreux concurrents qui présentent leurs résultats financiers en dollars américains. Par conséquent, le Groupe inclut ce calcul afin de permettre une comparaison des chiffres d’affaires IFRS et non-IFRS de périodes identiques. Toutes les informations à taux de change constants sont exprimées en arrondis et, par conséquent, les pourcentages peuvent ne pas refléter exactement les valeurs absolues.
Information sur la croissance hors acquisitions (« croissance organique »)
En complément des indicateurs financiers portant sur l’intégralité du périmètre du Groupe, Dassault Systèmes présente des données de croissance excluant l’effet des acquisitions, également nommée croissance organique. À cet effet, les données relatives au périmètre sont retraitées en excluant les acquisitions, à partir de la date de l'opération, sur une période de 12 mois.
Informations sur les secteurs industriels
Le Groupe offre des solutions et services logiciels complets : ses jumeaux virtuels d’expérience, créés avec la plateforme 3DEXPERIENCE, associent modélisation, simulation, sciences des données et innovation collaborative.
Ils sont conçus pour les entreprises des trois secteurs servis par le Groupe : Industries Manufacturières, Sciences de la vie et Santé, Infrastructures et Villes.
Ces trois secteurs se décomposent en douze industries :
- Industries Manufacturières : Transport et Mobilité ; Aérospatial et Défense ; Marine et Offshore ; Équipements Industriels ; Hautes Technologies ; Maison et Mode ; Produits de grande consommation et distribution. Pour les Industries Manufacturières, Dassault Systèmes aide ses clients à virtualiser leurs opérations, à améliorer le partage de données et la collaboration au sein de leur organisation, à réduire les coûts et les temps de mise sur le marché, et enfin à devenir plus durables ;
- Sciences de la vie et Santé : Sciences de la vie et Santé. Dans ce secteur, le Groupe vise à accompagner l’ensemble du cycle du parcours patient dans le but de développer une médecine de précision. Au service de l’écosystème de santé au sens large - de la recherche à la commercialisation, le Groupe offre des solutions qui en relient tous les éléments – du développement de molécules, en passant par la prévention, jusqu’au soin - et qui associent nouvelles thérapeutiques, pratiques médicales et Medtech ;
- Infrastructures et Villes : Infrastructures, Énergie et Matériaux ; Architecture, Ingénierie et Construction ; Services d’Affaires ; Villes et Services Publics. Pour les Infrastructures et Villes, le Groupe accompagne la virtualisation des industries du secteur pour les rendre plus performantes et plus durables, et créer des environnements attractifs pour de meilleures conditions de vie.
Informations sur les lignes de produits
Les lignes de produits du Groupe comprennent l'information financière suivante :
- le chiffre d'affaires des logiciels d'Innovation industrielle, qui comprend les marques CATIA, ENOVIA, SIMULIA, DELMIA, GEOVIA, NETVIBES et 3DEXCITE ;
- le chiffre d'affaires des logiciels des Sciences de la vie, qui comprend les marques MEDIDATA et BIOVIA ;
- le chiffre d'affaires des logiciels de l’Innovation pour les PME, qui comprend les marques CENTRIC PLM et 3DVIA, ainsi que la famille 3DEXPERIENCE WORKS dont fait partie la marque SOLIDWORKS.
Par ailleurs, 3DS OUTSCALE, qui est une marque du Groupe depuis 2022, vient étendre le portefeuille d’applications logicielles. Premier opérateur souverain et durable de services de confiance sur le cloud, 3DS OUTSCALE offre une expérience cloud et une cyber-gouvernance de haute qualité qui permettent aux entreprises et organismes publics d’accéder à l’autonomie numérique.
Territoires géographiques
Les onze territoires géographiques ont pour rôle d’être le moteur du développement de l’activité de Dassault Systèmes et de piloter la mise en œuvre de son modèle d’engagement client. Les équipes tirent parti des relations du Groupe avec ses clients, utilisateurs, partenaires et influenceurs. Ces territoires sont regroupés en trois zones :
- la zone dite « Amériques », composée de deux territoires géographiques ;
- la zone dite « Europe », qui recouvre l’Europe, le Moyen-Orient et l’Afrique (EMEA) et se compose de quatre territoires géographiques ;
- la zone dite « Asie », comprenant l’Asie et l’Océanie, qui se compose de cinq territoires géographiques.
Contribution du logiciel 3DEXPERIENCE
Pour mesurer la contribution du logiciel 3DEXPERIENCE dans le chiffre d’affaires du Groupe, le ratio suivant est utilisé : pour le chiffre d’affaires logiciel, le Groupe calcule le pourcentage de contribution en comparant le total du chiffre d’affaires logiciel 3DEXPERIENCE au chiffre d’affaires logiciel pour toutes les lignes de produits hors SOLIDWORKS, MEDIDATA, CENTRIC PLM et les autres acquisitions (défini comme étant « le chiffre d’affaires logiciel éligible 3DEXPERIENCE »).
Chiffre d’affaires cloud
Le chiffre d’affaires cloud correspond au chiffre d’affaires issu d’un catalogue de solutions cloud, de solutions de cloud computing de type Infrastructure as a Service (IaaS), de développement de solutions cloud et de services d’infogérance de solutions cloud, vendues par Dassault Systèmes via une infrastructure cloud hébergée par Dassault Systèmes, ou par des tiers fournisseurs de services d’infrastructure de cloud computing. Cette offre est disponible via différents modes de distribution : Dedicated cloud, Sovereign cloud et International cloud. Ces solutions cloud sont généralement accessibles via des modèles économiques de souscription ou de licence perpétuelle avec maintenance et services d’hébergement.
DASSAULT SYSTÈMES
INFORMATION FINANCIERE NON-IFRS
(données non auditées, en millions d’Euros
sauf données par action, pourcentages, effectif et taux de change)
Les chiffres clés non-IFRS excluent l’effet du traitement comptable des passifs sur contrats (produits constatés d’avance) des sociétés acquises, la charge au titre de la rémunération fondée sur des actions et charges sociales associées, l’amortissement des actifs incorporels acquis et des réévaluations des actifs corporels, l’effet du traitement comptable des avantages reçus des bailleurs liés aux acquisitions, certains autres produits et charges opérationnels, nets, incluant les charges liées aux acquisitions, les charges d’intégration et de restructuration, et les pertes de valeur de goodwill et des actifs incorporels acquis, certains éléments financiers non-récurrents, nets ainsi que l’impact fiscal de ces retraitements non-IFRS et certains effets fiscaux non récurrents.
Les données en normes IFRS et la réconciliation des données en normes IFRS et non-IFRS sont présentées dans des tableaux séparés.
| En millions d’Euros, à l’exception des données par action, des pourcentages, de l'effectif et des taux de change | Information reportée en non-IFRS | |||||||
| Trois mois clos le | Neuf mois clos le | |||||||
| 30 septembre 2024 | 30 septembre 2023 | Variation | Variation à taux de change constants | 30 septembre 2024 | 30 septembre 2023 | Variation | Variation à taux de change constants | |
| Chiffre d’affaires total | 1 463,9 | 1 424,7 | 3% | 4% | 4 459,3 | 4 308,0 | 4% | 4% |
| Chiffre d’affaires par activité | ||||||||
| Chiffre d'affaires logiciel | 1 312,4 | 1 286,7 | 2% | 3% | 4 011,8 | 3 883,9 | 3% | 4% |
| Licences et autres ventes de logiciels | 229,5 | 246,0 | (7)% | (7)% | 719,8 | 735,8 | (2)% | (1)% |
| Souscription et support | 1 082,9 | 1 040,8 | 4% | 5% | 3 292,0 | 3 148,1 | 5% | 5% |
| Prestations de services | 151,5 | 138,0 | 10% | 10% | 447,6 | 424,1 | 6% | 6% |
| Chiffre d’affaires logiciel par ligne de produit | ||||||||
| Innovation industrielle | 684,6 | 698,8 | (2)% | (1)% | 2 117,9 | 2 070,7 | 2% | 4% |
| Sciences de la vie | 280,1 | 283,6 | (1)% | (0)% | 846,6 | 863,8 | (2)% | (2)% |
| Innovation pour les PME | 347,7 | 304,2 | 14% | 15% | 1 047,4 | 949,5 | 10% | 11% |
| Chiffre d’affaires logiciel par zone géographique | ||||||||
| Amériques | 540,6 | 513,6 | 5% | 6% | 1 619,7 | 1 575,2 | 3% | 3% |
| Europe | 470,3 | 490,5 | (4)% | (4)% | 1 465,4 | 1 426,3 | 3% | 2% |
| Asie | 301,5 | 282,7 | 7% | 9% | 926,6 | 882,4 | 5% | 9% |
| Résultat opérationnel | 432,6 | 442,0 | (2)% | 1 347,0 | 1 335,7 | 1% | ||
| Marge opérationnelle | 29,6% | 31,0% | 30,2% | 31,0% | ||||
| Résultat net part du Groupe | 380,1 | 371,3 | 2% | 1 174,4 | 1 110,7 | 6% | ||
| Résultat net dilué par action | 0,29 | 0,28 | 3% | 4% | 0,89 | 0,84 | 6% | 8% |
| Effectif de clôture | 25 996 | 25 377 | 2% | 25 996 | 25 377 | 2% | ||
| Taux de change moyen USD / Euro | 1,10 | 1,09 | 1% | 1,09 | 1,08 | 0% | ||
| Taux de change moyen JPY / Euro | 163,95 | 157,25 | 4% | 164,29 | 149,65 | 10% | ||
DASSAULT SYSTÈMES
EFFETS DES ACQUISITIONS ET DU CHANGE
(données non auditées; en millions d’Euros)
| En millions d’Euros | Information reportée en non-IFRS | Dont croissance à périmètre et change constants | Dont effet périmètre à taux de change courants | Dont effet de change à taux N-1 | ||
| 30 septembre 2024 | 30 septembre 2023 | Variation | ||||
| Chiffre d'affaires trimestriel | 1 463,9 | 1 424,7 | 39,2 | 49,8 | 1,3 | (11,8) |
| Chiffre d'affaires annuel (9M) | 4 459,3 | 4 308,0 | 151,3 | 190,2 | 1,6 | (40,4) |
DASSAULT SYSTÈMES
COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE
(données non auditées ; en millions d’Euros sauf données par action et pourcentages)
| En millions d'Euros, à l'exception des données par action et des pourcentages | Information reportée en IFRS | |||
| Trois mois clos le | Neuf mois clos le | |||
| 30 septembre | 30 septembre | 30 septembre | 30 septembre | |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |
| Licences et autres ventes de logiciels | 229,5 | 246,0 | 719,8 | 735,8 |
| Souscription et support | 1 082,9 | 1 040,8 | 3 292,0 | 3 148,1 |
| Chiffre d'affaires logiciel | 1 312,4 | 1 286,7 | 4 011,8 | 3 883,9 |
| Prestations de services | 151,5 | 138,0 | 447,6 | 424,1 |
| Chiffre d’affaires total | 1 463,9 | 1 424,7 | 4 459,3 | 4 308,0 |
| Coût des ventes de logiciels (1) | (127,6) | (105,2) | (364,4) | (329,0) |
| Coût des prestations de services | (125,3) | (133,1) | (385,0) | (386,1) |
| Frais de recherche et de développement | (321,0) | (299,2) | (958,5) | (910,8) |
| Frais commerciaux | (403,7) | (381,0) | (1 247,7) | (1 195,2) |
| Frais généraux et administratifs | (117,5) | (103,2) | (334,1) | (325,9) |
| Amortissement des actifs incorporels acquis et des réévaluations des actifs corporels | (88,5) | (93,4) | (274,1) | (284,0) |
| Autres produits et charges opérationnels, nets | (4,2) | (7,1) | (19,2) | (16,7) |
| Charges opérationnelles totales | (1 187,7) | (1 122,2) | (3 583,1) | (3 447,7) |
| Résultat opérationnel | 276,2 | 302,5 | 876,2 | 860,3 |
| Résultat financier | 32,1 | (4,3) | 95,5 | 31,1 |
| Résultat avant impôt | 308,2 | 298,2 | 971,7 | 891,5 |
| Charge d’impôt sur le résultat | (68,5) | (54,9) | (184,4) | (171,5) |
| Résultat net | 239,8 | 243,3 | 787,2 | 719,9 |
| Intérêts minoritaires | (0,0) | 0,1 | 0,9 | 1,0 |
| Résultat net part du Groupe | 239,7 | 243,5 | 788,2 | 720,9 |
| Résultat net de base par action | 0,18 | 0,18 | 0,60 | 0,55 |
| Résultat net dilué par action | 0,18 | 0,18 | 0,61 | 0,54 |
| Moyenne pondérée du nombre d’actions (en millions) | 1 313,3 | 1 316,1 | 1 313,4 | 1 315,2 |
| Moyenne pondérée du nombre d’actions après dilution (en millions) | 1 323,1 | 1 326,1 | 1 327,0 | 1 326,8 |
(1) Hors amortissement des actifs incorporels acquis et des réévaluations des actifs corporels
| Information reportée en IFRS | Trois mois clos le 30 septembre 2024 | Neuf mois clos le 30 septembre 2024 | ||
| Variation | Variation à taux de change constants | Variation | Variation à taux de change constants | |
| Chiffre d’affaires total | 3% | 4% | 4% | 4% |
| Chiffre d’affaires par activité | ||||
| Chiffre d’affaires logiciel | 2% | 3% | 3% | 4% |
| Prestations de services | 10% | 10% | 6% | 6% |
| Chiffre d’affaires logiciel par ligne de produit | ||||
| Innovation industrielle | (2)% | (1)% | 2% | 4% |
| Sciences de la vie | (1)% | (0)% | (2)% | (2)% |
| Innovation pour les PME | 14% | 15% | 10% | 11% |
| Chiffre d’affaires logiciel par zone géographique | ||||
| Amériques | 5% | 6% | 3% | 3% |
| Europe | (4)% | (4)% | 3% | 2% |
| Asie | 7% | 9% | 5% | 9% |
DASSAULT SYSTÈMES
BILAN CONSOLIDE
(données non auditées ; en millions d’Euros)
| En millions d’Euros | Information reportée en IFRS | |
| 30 septembre | 31 décembre | |
| 2024 | 2023 | |
| ACTIF | ||
| Trésorerie et équivalents de trésorerie | 3 657,7 | 3 568,3 |
| Clients et comptes rattachés, net | 1 359,8 | 1 707,9 |
| Actifs sur contrats | 45,1 | 26,8 |
| Autres actifs courants | 495,1 | 477,1 |
| Total actif courant | 5 557,7 | 5 780,1 |
| Immobilisations corporelles, nettes | 946,2 | 882,8 |
| Goodwill et Immobilisations incorporelles, nettes | 7 301,4 | 7 647,0 |
| Autres actifs non courants | 253,2 | 312,5 |
| Total actif non courant | 8 500,7 | 8 842,3 |
| Total actif | 14 058,4 | 14 622,5 |
| PASSIF | ||
| Dettes fournisseurs | 181,2 | 230,5 |
| Passifs sur contrats | 1 376,7 | 1 479,3 |
| Emprunts courants | 548,8 | 950,1 |
| Autres passifs courants | 768,6 | 901,0 |
| Total passif courant | 2 875,4 | 3 561,0 |
| Emprunts non courants | 2 042,8 | 2 040,6 |
| Autres passifs non courants | 1 137,7 | 1 174,8 |
| Total passif non courant | 3 180,5 | 3 215,4 |
| Intérêts minoritaires | 13,8 | 11,9 |
| Capitaux propres, part du Groupe | 7 988,7 | 7 834,1 |
| Total passif | 14 058,4 | 14 622,5 |
DASSAULT SYSTÈMES
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDES
(données non auditées ; en millions d’Euros)
| En millions d’Euros | Information reportée en IFRS | |||||
| Trois mois clos le | Neuf mois clos le | |||||
| 30 septembre | 30 septembre | Variation | 30 septembre | 30 septembre | Variation | |
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||
| Résultat net part du Groupe | 239,7 | 243,5 | (3,7) | 788,2 | 720,9 | 67,3 |
| Intérêts minoritaires | 0,0 | (0,1) | 0,1 | (0,9) | (1,0) | 0,0 |
| Résultat net | 239,8 | 243,3 | (3,6) | 787,2 | 719,9 | 67,3 |
| Amortissement des immobilisations corporelles | 49,4 | 47,3 | 2,1 | 142,1 | 138,4 | 3,7 |
| Amortissement des immobilisations incorporelles | 90,3 | 95,2 | (5,0) | 279,7 | 290,3 | (10,6) |
| Élimination des autres éléments sans incidence sur la trésorerie | 39,3 | 65,4 | (26,1) | 113,6 | 123,5 | (10,0) |
| Variation du BFR | (201,1) | (205,3) | 4,2 | 25,2 | (0,4) | 25,6 |
| Flux de trésorerie liés aux opérations d’exploitation | 217,6 | 246,0 | (28,4) | 1347,8 | 1271,7 | 76,0 |
| Acquisitions d’immobilisations corporelles et incorporelles | (36,5) | (35,1) | (1,4) | (144,3) | (102,8) | (41,5) |
| Acquisitions de filiales consolidées, nettes de la trésorerie acquise | (2,6) | (14,8) | 12,2 | (18,3) | (15,6) | (2,6) |
| Autres | 0,7 | 4,5 | (3,8) | 23,9 | (0,4) | 24,2 |
| Flux de trésorerie liés aux opérations d’investissement | (38,3) | (45,3) | 7,0 | (138,7) | (118,8) | (19,9) |
| Exercice de stock-options | 8,8 | 11,6 | (2,7) | 44,0 | 38,5 | 5,5 |
| Dividendes versés | - | (0,0) | 0,0 | (302,7) | (276,3) | (26,4) |
| Rachat et vente d’actions propres | (65,8) | (218,6) | 152,8 | (373,5) | (386,0) | 12,5 |
| Augmentation de capital | (0,0) | 0,0 | (0,0) | - | 146,1 | (146,1) |
| Acquisition d’intérêts minoritaires | (0,7) | 0,0 | (0,7) | (3,3) | (0,8) | (2,5) |
| Emission d'emprunts | 300,0 | (0,3) | 300,3 | 300,0 | 20,3 | 279,7 |
| Remboursement d’emprunts | (700,5) | (0,9) | (699,6) | (700,7) | (28,2) | (672,5) |
| Remboursement des passifs de loyers | (18,7) | (21,1) | 2,4 | (61,0) | (63,0) | 2,1 |
| Flux de trésorerie liés aux opérations de financement | (476,9) | (229,4) | (247,5) | (1097,1) | (549,4) | (547,7) |
| Incidence des variations de taux de change sur la trésorerie et les équivalents de trésorerie | (76,2) | 51,7 | (127,9) | (22,6) | (4,4) | (18,2) |
| Augmentation (diminution) de la trésorerie et des équivalents de trésorerie | (373,8) | 22,7 | (396,5) | 89,4 | 599,2 | (509,8) |
| Trésorerie et équivalents de trésorerie à l’ouverture de l’exercice | 4031,5 | 3345,4 | 3568,3 | 2769,0 | ||
| Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture de l’exercice | 3657,7 | 3368,1 | 3657,7 | 3368,1 | ||
DASSAULT SYSTÈMES
INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES NON-IFRS
RECONCILIATION IFRS – NON-IFRS
(données non auditées ; en millions d’Euros sauf données par action et pourcentages)
Les données complémentaires non-IFRS présentées dans ce communiqué de presse comportent des limites inhérentes à leur nature. Ces données ne sont basées sur aucun ensemble de normes ou de principes comptables et ne doivent pas être considérées comme un substitut aux éléments comptables en normes IFRS. En outre, les données financières complémentaires non-IFRS du Groupe peuvent ne pas être comparables à d’autres données également intitulées « non-IFRS » et utilisées par d’autres sociétés. Un certain nombre de limitations spécifiques relatives à ces mesures non-IFRS et les raisons de présenter une information financière en non-IFRS sont détaillées dans le Document d’Enregistrement Universel pour l’exercice clos le 31 décembre 2023 du Groupe déposé auprès de l’Autorité des Marchés Financiers (AMF) le 18 mars 2024. Pour pallier cette difficulté d’utilisation, les données financières complémentaires non-IFRS ne doivent pas être lues indépendamment, mais toujours associées aux éléments de comptes consolidés préparés selon les normes IFRS.
| En millions d'Euros, à l'exception des données par action et des pourcentages | Trois mois clos le 30 septembre | Variation | ||||||
| 2024 | Retraitement(1) | 2024 | 2023 | Retraitement(1) | 2023 | IFRS | Non-IFRS(2) | |
| IFRS | Non-IFRS | IFRS | Non-IFRS | |||||
| Chiffre d’affaires total | 1 463,9 | - | 1 463,9 | 1 424,7 | - | 1 424,7 | 3% | 3% |
| Chiffre d’affaires par activité | ||||||||
| Chiffre d’affaires logiciel | 1 312,4 | - | 1 312,4 | 1 286,7 | - | 1 286,7 | 2% | 2% |
| Licences et autres ventes de logiciels | 229,5 | - | 229,5 | 246,0 | - | 246,0 | (7)% | (7)% |
| Souscription et support | 1 082,9 | - | 1 082,9 | 1 040,8 | - | 1 040,8 | 4% | 4% |
| Part du chiffre d’affaires logiciel récurrent | 83% | 83% | 81% | 81% | ||||
| Prestations de services | 151,5 | - | 151,5 | 138,0 | - | 138,0 | 10% | 10% |
| Chiffre d’affaires logiciel par ligne de produit | ||||||||
| Innovation industrielle | 684,6 | - | 684,6 | 698,8 | - | 698,8 | (2)% | (2)% |
| Sciences de la vie | 280,1 | - | 280,1 | 283,6 | - | 283,6 | (1)% | (1)% |
| Innovation pour les PME | 347,7 | - | 347,7 | 304,2 | - | 304,2 | 14% | 14% |
| Chiffre d’affaires logiciel par zone géographique | ||||||||
| Amériques | 540,6 | - | 540,6 | 513,6 | - | 513,6 | 5% | 5% |
| Europe | 470,3 | - | 470,3 | 490,5 | - | 490,5 | (4)% | (4)% |
| Asie | 301,5 | - | 301,5 | 282,7 | - | 282,7 | 7% | 7% |
| Charges opérationnelles totales | (1 187,7) | 156,5 | (1 031,2) | (1 122,2) | 139,5 | (982,7) | 6% | 5% |
| Charge au titre de la rémunération fondée sur des actions et charges sociales associées | (63,4) | 63,4 | - | (38,4) | 38,4 | - | ||
| Amortissement des actifs incorporels acquis et des réévaluations des actifs corporels | (88,5) | 88,5 | - | (93,4) | 93,4 | - | ||
| Avantages reçus des bailleurs liés aux acquisitions | (0,4) | 0,4 | - | (0,7) | 0,7 | - | ||
| Autres produits et charges opérationnels, nets | (4,2) | 4,2 | - | (7,1) | 7,1 | - | ||
| Résultat opérationnel | 276,2 | 156,5 | 432,6 | 302,5 | 139,5 | 442,0 | (9)% | (2)% |
| Marge opérationnelle | 18,9% | 29,6% | 21,2% | 31,0% | ||||
| Résultat financier | 32,1 | 0,6 | 32,6 | (4,3) | 26,8 | 22,5 | N/A | 45% |
| Charge d’impôt sur le résultat | (68,5) | (15,8) | (84,3) | (54,9) | (38,1) | (93,0) | 25% | (9)% |
| Intérêts minoritaires | (0,0) | (0,9) | (0,9) | 0,1 | (0,4) | (0,3) | (117)% | 229% |
| Résultat net part du Groupe (en €) | 239,7 | 140,3 | 380,1 | 243,5 | 127,8 | 371,3 | (2)% | 2% |
| Résultat net dilué par action (en €) (3) | 0,18 | 0,10 | 0,29 | 0,18 | 0,10 | 0,28 | 0% | 3% |
(1) Dans le tableau de rapprochement ci-dessus, (i) tous les retraitements des données de chiffre d’affaires IFRS correspondent à l’exclusion du traitement comptable des passifs sur contrats (produits constatés d’avance) des sociétés acquises, (ii) tous les retraitements des données de charges opérationnelles IFRS correspondent à l’exclusion de l’amortissement des actifs incorporels acquis et des réévaluations des actifs corporels, de la charge au titre de la rémunération fondée sur des actions et charges sociales associées, de l’effet du traitement des avantages reçus des bailleurs liés aux acquisitions (tel que détaillé ci-dessous), et des autres produits et charges opérationnels, nets, incluant les charges liées aux acquisitions, les charges d’intégration et de restructuration, les pertes de valeur du goodwill et des actifs incorporels acquis, (iii) tous les retraitements des données du résultat financier correspondent à l’exclusion de certains effets financiers et autres non-récurrents, nets et, (iv) tous les retraitements des données de résultat net IFRS correspondent à l’impact combiné de ces différents ajustements, plus, en ce qui concerne le résultat net et le résultat net de base par action, l’impact fiscal des retraitements non-IFRS ci-dessus et certains effets fiscaux non-récurrents.
| En millions d'Euros, à l’exception des pourcentages | Trois mois clos le 30 septembre | Variation | ||||||||
| 2024 IFRS | Charge au titre de la rémunération fondée sur des actions et charges sociales associées | Avantages reçus des bailleurs pour les sociétés acquises | 2024 Non-IFRS | 2023 IFRS | Charge au titre de la rémunération fondée sur des actions et charges sociales associées | Avantages reçus des bailleurs pour les sociétés acquises | 2023 Non-IFRS | IFRS | Non- IFRS | |
| Coût des ventes | (252,9) | 3,3 | 0,1 | (249,5) | (238,2) | 2,1 | 0,2 | (236,0) | 6% | 6% |
| Frais de recherche et de développement | (321,0) | 20,4 | 0,2 | (300,4) | (299,2) | 14,9 | 0,3 | (284,1) | 7% | 6% |
| Frais commerciaux | (403,7) | 18,9 | 0,0 | (384,8) | (381,0) | 11,1 | 0,1 | (369,8) | 6% | 4% |
| Frais généraux et administratifs | (117,5) | 20,8 | 0,0 | (96,6) | (103,2) | 10,3 | 0,0 | (92,9) | 14% | 4% |
| Total | 63,4 | 0,4 | 38,4 | 0,7 | ||||||
(2) Le pourcentage d’augmentation (diminution) non-IFRS compare les données non-IFRS pour les deux exercices. Dans le cas où les ajustements non-IFRS relatifs à une donnée ne concernent qu’un des deux exercices, l’augmentation (diminution) non-IFRS compare la donnée non-IFRS à la donnée en normes IFRS correspondante.
(3) Sur la base d’une moyenne pondérée de 1 323,1 millions d’actions diluées pour le T3 2024 et 1 326,1 millions d’actions diluées pour le T3 2023, et en IFRS uniquement, sur la base d’un résultat net dilué, part du Groupe de 243,2 millions d’euros au T3 2024 contre 243,5 millions d’euros au T3 2023. Le résultat net dilué, part du Groupe correspond au résultat net, part du Groupe retraité de la charge au titre de la rémunération fondée sur des actions pour les plans pouvant faire l’objet d’un règlement soit en instruments de capitaux propres soit en numéraire au choix du Groupe.
DASSAULT SYSTÈMES
INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES NON-IFRS
RECONCILIATION IFRS – NON-IFRS
(données non auditées ; en millions d’Euros sauf données par action et pourcentages)
Les données complémentaires non-IFRS présentées dans ce communiqué de presse comportent des limites inhérentes à leur nature. Ces données ne sont basées sur aucun ensemble de normes ou de principes comptables et ne doivent pas être considérées comme un substitut aux éléments comptables en normes IFRS. En outre, les données financières complémentaires non-IFRS du Groupe peuvent ne pas être comparables à d’autres données également intitulées « non-IFRS » et utilisées par d’autres sociétés. Un certain nombre de limitations spécifiques relatives à ces mesures non-IFRS et les raisons de présenter une information financière en non-IFRS sont détaillées dans le Document d’Enregistrement Universel pour l’exercice clos le 31 décembre 2023 du Groupe déposé auprès de l’Autorité des Marchés Financiers (AMF) le 18 mars 2024. Pour pallier cette difficulté d’utilisation, les données financières complémentaires non-IFRS ne doivent pas être lues indépendamment, mais toujours associées aux éléments de comptes consolidés préparés selon les normes IFRS.
| En millions d'Euros, à l'exception des données par action et des pourcentages | Neuf mois clos le 30 septembre | Variation | ||||||
| 2024 | Retraitement(1) | 2024 | 2023 | Retraitement(1) | 2023 | IFRS | Non-IFRS(2) | |
| IFRS | Non-IFRS | IFRS | Non-IFRS | |||||
| Chiffre d’affaires total | 4 459,3 | 4 459,3 | 4 308,0 | - | 4 308,0 | 4% | 4% | |
| Chiffre d’affaires par activité | ||||||||
| Chiffre d’affaires logiciel | 4 011,8 | 4 011,8 | 3 883,9 | - | 3 883,9 | 3% | 3% | |
| Licences et autres ventes de logiciels | 719,8 | - | 719,8 | 735,8 | - | 735,8 | (2)% | (2)% |
| Souscription et support | 3 292,0 | 3 292,0 | 3 148,1 | - | 3 148,1 | 5% | 5% | |
| Part du chiffre d’affaires logiciel récurrent | 82% | 82% | 81% | 81% | ||||
| Prestations de services | 447,6 | - | 447,6 | 424,1 | - | 424,1 | 6% | 6% |
| Chiffre d’affaires logiciel par ligne de produit | ||||||||
| Innovation industrielle | 2 117,9 | - | 2 117,9 | 2 070,7 | - | 2 070,7 | 2% | 2% |
| Sciences de la vie | 846,6 | - | 846,6 | 863,8 | - | 863,8 | (2)% | (2)% |
| Innovation pour les PME | 1 047,4 | - | 1 047,4 | 949,5 | - | 949,5 | 10% | 10% |
| Chiffre d’affaires logiciel par zone géographique | ||||||||
| Amériques | 1 619,7 | 1 619,7 | 1 575,2 | - | 1 575,2 | 3% | 3% | |
| Europe | 1 465,4 | - | 1 465,4 | 1 426,3 | - | 1 426,3 | 3% | 3% |
| Asie | 926,6 | - | 926,6 | 882,4 | - | 882,4 | 5% | 5% |
| Charges opérationnelles totales | (3 583,1) | 470,8 | (3 112,4) | (3 447,7) | 475,4 | (2 972,3) | 4% | 5% |
| Charge au titre de la rémunération fondée sur des actions et charges sociales associées | (175,9) | 175,9 | - | (172,6) | 172,6 | - | ||
| Amortissement des actifs incorporels acquis et des réévaluations des actifs corporels | (274,1) | 274,1 | - | (284,0) | 284,0 | - | ||
| Avantages reçus des bailleurs liés aux acquisitions | (1,5) | 1,5 | - | (2,1) | 2,1 | - | ||
| Autres produits et charges opérationnels, nets | (19,2) | 19,2 | - | (16,7) | 16,7 | - | ||
| Résultat opérationnel | 876,2 | 470,8 | 1 347,0 | 860,3 | 475,4 | 1 335,7 | 2% | 1% |
| Marge opérationnelle | 19,6% | 30,2% | 20,0% | 31,0% | ||||
| Résultat financier | 95,5 | 2,1 | 97,6 | 31,1 | 28,3 | 59,4 | 207% | 64% |
| Charge d’impôt sur le résultat | (184,4) | (83,8) | (268,2) | (171,5) | (112,8) | (284,3) | 8% | (6)% |
| Intérêts minoritaires | 0,9 | (2,8) | (1,9) | 1,0 | (1,2) | (0,2) | (3)% | N/A |
| Résultat net part du Groupe (en €) | 788,2 | 386,2 | 1 174,4 | 720,9 | 389,7 | 1 110,7 | 9% | 6% |
| Résultat net dilué par action (en €) (3) | 0,61 | 0,28 | 0,89 | 0,54 | 0,29 | 0,84 | 12% | 6% |
(1) Dans le tableau de rapprochement ci-dessus, (i) tous les retraitements des données de chiffre d’affaires IFRS correspondent à l’exclusion du traitement comptable des passifs sur contrats (produits constatés d’avance) des sociétés acquises, (ii) tous les retraitements des données de charges opérationnelles IFRS correspondent à l’exclusion de l’amortissement des actifs incorporels acquis et des réévaluations des actifs corporels, de la charge au titre de la rémunération fondée sur des actions et charges sociales associées, de l’effet du traitement des avantages reçus des bailleurs liés aux acquisitions (tel que détaillé ci-dessous), et des autres produits et charges opérationnels, nets, incluant les charges liées aux acquisitions, les charges d’intégration et de restructuration, les pertes de valeur du goodwill et des actifs incorporels acquis, (iii) tous les retraitements des données du résultat financier correspondent à l’exclusion de certains effets financiers et autres non-récurrents, nets et, (iv) tous les retraitements des données de résultat net IFRS correspondent à l’impact combiné de ces différents ajustements, plus, en ce qui concerne le résultat net et le résultat net de base par action, l’impact fiscal des retraitements non-IFRS ci-dessus et certains effets fiscaux non-récurrents.
| En millions d'Euros, à l’exception des pourcentages | Neuf mois clos le 30 septembre | Variation | ||||||||
| 2024 IFRS | Charge au titre de la rémunération fondée sur des actions et charges sociales associées | Avantages reçus des bailleurs pour les sociétés acquises | 2024 Non-IFRS | 2023 IFRS | Charge au titre de la rémunération fondée sur des actions et charges sociales associées | Avantages reçus des bailleurs pour les sociétés acquises | 2023 Non-IFRS | IFRS | Non- IFRS | |
| Coût des ventes | (749,4) | 11,2 | 0,4 | (737,8) | (715,1) | 12,1 | 0,6 | (702,3) | 5% | 5% |
| Frais de recherche et de développement | (958,5) | 58,7 | 0,7 | (899,1) | (910,8) | 65,9 | 0,9 | (844,0) | 5% | 7% |
| Frais commerciaux | (1 247,7) | 55,7 | 0,2 | (1 191,8) | (1 195,2) | 52,7 | 0,4 | (1 142,2) | 4% | 4% |
| Frais généraux et administratifs | (334,1) | 50,3 | 0,1 | (283,7) | (325,9) | 42,0 | 0,1 | (283,8) | 3% | (0)% |
| Total | 175,9 | 1,5 | 172,6 | 2,1 | ||||||
(2) Le pourcentage d’augmentation (diminution) non-IFRS compare les données non-IFRS pour les deux exercices. Dans le cas où les ajustements non-IFRS relatifs à une donnée ne concernent qu’un des deux exercices, l’augmentation (diminution) non-IFRS compare la donnée non-IFRS à la donnée en normes IFRS correspondante.
(3) Sur la base d’une moyenne pondérée de 1 327,0 millions d’actions diluées pour le 9M 2024 et 1 326,8 millions d’actions diluées pour le 9M 2023, et en IFRS uniquement, sur la base d’un résultat net dilué, part du Groupe de 805,5 millions d’euros au 9M 2024 contre 720,9 millions d’euros au 9M 2023. Le résultat net dilué, part du Groupe correspond au résultat net, part du Groupe retraité de la charge au titre de la rémunération fondée sur des actions pour les plans pouvant faire l’objet d’un règlement soit en instruments de capitaux propres soit en numéraire au choix du Groupe.
1 Données IFRS du 3ème trimestre 2024 : chiffre d'affaires total de 1,46 milliard d'euros, marge opérationnelle de 18,9% et BNPA dilué de 0,18 € ; Données IFRS des neufs premiers mois de 2024 : chiffre d'affaires total de 4,46 milliards d'euros, marge opérationnelle de 19,6% et BNPA dilué de 0,61 €.
Pièce jointe
